Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 2 z 103
Spis treści
Sprawozdanie z całkowitych dochodów.................................................................................... 3
Sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................ 4
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................. 6
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................. 7
Informacje ogólne .............................................................................................................. 9
1. Opis organizacji Spółki ............................................................................................... 9
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki ............................................................................ 9
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego ................................................................ 11
1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości .......................................................... 11
2. Test na utratę wartości.............................................................................................. 17
3. Informacja o istotnych zdarzeniach ............................................................................... 19
4. Sprawozdawczość segmentów działalności ....................................................................... 23
5. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego ................................................................ 27
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .......................................... 27
Nota 1 Przychody z umów z klientami ................................................................................... 27
Nota 2 Koszty działalności operacyjnej .................................................................................. 32
Nota 3 Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................. 34
Nota 4 Pozostałe koszty operacyjne ..................................................................................... 34
Nota 5 Przychody finansowe .............................................................................................. 35
Nota 6 Koszty finansowe ................................................................................................... 36
Nota 7 Podatek dochodowy ................................................................................................ 37
Nota 8 Działalność zaniechana ............................................................................................ 41
Nota 9 Zysk na jedną akcję ................................................................................................ 41
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................... 41
Nota 10 Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................ 41
Nota 11 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ........................................................................ 46
Nota 12 Nieruchomości inwestycyjne .................................................................................... 47
Nota 13 Wartości niematerialne .......................................................................................... 48
Nota 14 Aktywa finansowe ................................................................................................ 50
Nota 15 Zapasy .............................................................................................................. 54
Nota 16 Prawa majątkowe ................................................................................................. 56
Nota 17 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ........................................................... 57
Nota 18 Środki pieniężne .................................................................................................. 60
Nota 19 Kapitał własny ..................................................................................................... 61
Nota 20 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek ................................................................... 62
Nota 21 Zobowiązania z tytułu leasingu ................................................................................. 64
Nota 22 Pozostałe zobowiązania finansowe ............................................................................. 65
Nota 23 Zmiana zobowiązań wynikających z działalności finansowej ............................................... 66
Nota 24 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ............................................................ 67
Nota 25 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ........................................................ 70
Nota 26 Rezerwy ............................................................................................................ 72
Nota 27 Dotacje ............................................................................................................. 73
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ............................................................ 74
Nota 28 Instrumenty finansowe ........................................................................................... 74
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.......................................... 88
Nota 29 Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych ........................................... 88
POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ......................................................................................... 89
Nota 30 Spółka jako Leasingodawca ...................................................................................... 89
Nota 31 Zobowiązania warunkowe, aktywa warunkowe oraz poręczenia i gwarancje ............................ 89
Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi ....................................................................... 91
Nota 33 Zobowiązania inwestycyjne ..................................................................................... 95
Nota 34 Zdarzenia po dacie sprawozdania z sytuacji finansowej .................................................... 95
INFORMACJA FINANSOWA REGULACYJNA W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI ZGODNIE Z ART. 44
PRAWA ENERGETYCZNEGO ................................................................................................. 96
                                                      
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 3 z 103
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
w tys. zł (za wyjątkiem zysku netto na jedną akcję)
Nota
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Zyski i straty
Przychody ze sprzedaży
1
2 938 895
5 310 926
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów,
towarów i materiałów
2
(2 944 902)
(4 910 407)
Zysk/(Strata) brutto ze sprzedaży
(6 007)
400 519
Koszty sprzedaży
2
(92 436)
(129 681)
Koszty ogólnego zarządu
2
(169 034)
(174 198)
Pozostałe przychody operacyjne
3
92 498
18 497
Pozostałe koszty operacyjne
4
(163 692)
(263 621)
Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej
(338 671)
(148 484)
Przychody finansowe
5
102 515
100 901
Koszty finansowe
6
(1 042 306)
(70 360)
Przychody/(Koszty) finansowe netto
(939 791)
30 541
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem
(1 278 462)
(117 943)
Podatek dochodowy
7
72 155
25 951
Zysk/(Strata) netto
(1 206 307)
(91 992)
Inne całkowite dochody
Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do rachunku
zysków i strat
Zyski/(Straty) aktuarialne dotyczące programów
określonych świadczeń
(4 428)
(3 264)
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które nie
będą reklasyfikowane do rachunku zysków i strat
7.3
841
620
Suma innych całkowitych dochodów
(3 587)
(2 644)
Całkowity dochód za okres
(1 209 894)
(94 636)
Zysk/(Strata) na jedną akcję*:
9
Podstawowy (zł)
(9,71)
(0,74)
Rozwodniony (zł)
(9,71)
(0,74)
* Sposób kalkulacji przedstawiono w nocie 9.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi
integralną część sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 4 z 103
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
w tys. zł
Nota
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Aktywa
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
10
1 255 764
1 402 224
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
11
38 981
44 667
Nieruchomości inwestycyjne
12
46 400
59 535
Wartości niematerialne
13
13 977
11 453
Udziały i akcje
14.1
132 843
632 921
Pozostałe aktywa finansowe
14.3
492 295
567 295
Pozostałe należności
17
3 369
4 097
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7.4
139 776
65 625
Aktywa trwałe razem
2 123 405
2 787 817
Aktywa obrotowe
Zapasy
15
432 379
763 533
Prawa majątkowe
16
358 513
420 906
Pochodne instrumenty finansowe
-
752
Należności z tytułu podatku dochodowego
-
7 683
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
17
223 164
307 575
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
18
20 339
24 431
Aktywa obrotowe razem
1 034 395
1 524 880
Aktywa razem
3 157 800
4 312 697
Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną
część sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 5 z 103
Sprawozdanie z sytuacji finansowej (kontynuacja)
w tys. zł
Nota
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Pasywa
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
19
1 241 758
1 241 758
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
4 639
4 639
Kapitał z aktualizacji wyceny
7 734
7 734
Zyski zatrzymane
(607 213)
602 681
Kapitał własny razem
646 918
1 856 812
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
20
-
382 329
Zobowiązania z tytułu leasingu
21
66 284
65 684
Pozostałe zobowiązania finansowe
22
168 654
16 179
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
24
76 424
64 164
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
25
304
3 305
Rezerwy
26
156 871
136 988
Dotacje
27
14 245
15 507
Zobowiązania długoterminowe razem
482 782
684 156
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
20
569 510
192 982
Zobowiązania z tytułu leasingu
21
274
629
Pozostałe zobowiązania finansowe
22
315 187
291 223
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
24
8 730
13 513
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
2 360
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
25
1 123 417
1 258 814
Rezerwy
26
7 277
12 924
Dotacje
27
1 345
1 644
Zobowiązania krótkoterminowe razem
2 028 100
1 771 729
Zobowiązania razem
2 510 882
2 455 885
Pasywa razem
3 157 800
4 312 697
Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną
część sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 6 z 103
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
w tys. zł
za okres zakończony 31 grudnia 2023 roku
Kapitał
zakładowy
Kapitał
z emisji akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał
z aktualizacji
wyceny
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
1 241 758
4 639
7 734
602 681
1 856 812
-
-
-
(1 206 307)
(1 206 307)
-
-
-
(3 587)
(3 587)
-
-
-
(1 209 894)
(1 209 894)
1 241 758
4 639
7 734
(607 213)
646 918
za okres zakończony 31 grudnia 2022 roku
Kapitał
zakładowy
Kapitał
z emisji akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał
z aktualizacji
wyceny
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku
1 241 758
4 639
7 734
697 317
1 951 448
Zyski i straty oraz inne
całkowite dochody
Zysk/(Strata) netto
-
-
-
(91 992)
(91 992)
Inne całkowite dochody
-
-
-
(2 644)
(2 644)
Całkowity dochód za okres
-
-
-
(94 636)
(94 636)
Stan na 31 grudnia 2022 roku
1 241 758
4 639
7 734
602 681
1 856 812
Informacje dodatkowe w zakresie kapitałów własnych zostały przedstawione w nocie 19.
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi
integralną część sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 7 z 103
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
w tys. zł
Nota
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem
(1 278 462)
(117 943)
Korekty
Amortyzacja
2
131 815
133 293
Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe
145 586
239 533
Odpisy aktualizujące wartości niematerialne
1 966
2 398
(Zysk)/Strata z tytułu działalności inwestycyjnej
(11 302)
(4 588)
Odsetki, różnice kursowe, szacowana strata z tytułu
poręczeń kredytów
5 084
(24 552)
Otrzymane dywidendy
(18 353)
(15 246)
(Zysk)/Strata z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów
finansowych wykazywanych według wartości godziwej
751 356
(19 132)
(Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu należności z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałych
84 273
36 824
(Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu zapasów oraz praw
majątkowych
393 546
(324 793)
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałych
(111 425)
75 455
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu rezerw
(5 647)
1 917
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu świadczeń
pracowniczych
3 048
4 339
Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu dotacji
(1 561)
(1 834)
Korekta z tytułu faktoringu odwrotnego
1 169 082
1 088 755
Inne korekty
201 656
(311)
(Zapłacony)/Zwrócony podatek dochodowy
8 990
(37 396)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
1 469 652
1 036 719
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi
integralną część sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 8 z 103
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (kontynuacja)
w tys. zł
Nota
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych
800
425
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych
(109 767)
(197 759)
Otrzymane dywidendy
18 353
15 246
Wpływy/(Wydatki) z tytułu dzierżawy nieruchomości
inwestycyjnych
(212)
(284)
Pożyczki udzielone
(125 932)
-
Pozostałe wplywy/(wydatki) inwestycyjne
(202)
(129)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(216 960)
(182 501)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
19 935
243 893
Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek
(24 902)
(83 056)
Odsetki zapłacone
(83 320)
(40 882)
Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu
(501)
(1 228)
Dotacje otrzymane
-
184
Wydatki z tytułu faktoringu odwrotnego
(1 170 469)
(1 194 593)
Pozostałe wpływy/(wydatki) finansowe
2 445
3 449
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(1 256 812)
(1 072 233)
Przepływy pieniężne netto, razem
(4 120)
(218 015)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
24 431
242 563
Wpływ zmian kursów walut
28
(117)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu,
w tym
20 339
24 431
o ograniczonej możliwości dysponowania
-
474
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi
integralną część sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacje ogólne
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 9 z 103
Informacje ogólne
1. Opis organizacji Spółki
Spółka Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” Spółka Akcyjna z siedzibą w Policach przy ul. Kuźnickiej 1
(zwana w dalszej części Jednostką, Spółką, Emitentem) została utworzona w dniu 14 grudnia 1995 roku na
podstawie Aktu Notarialnego Repetytorium: A Nr 20142 w wyniku przekształcenia Przedsiębiorstwa Państwowego
w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa (komercjalizacja). Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski
w formie spółki akcyjnej. Głównym miejscem prowadzenia działalności są Police. Spółka została zarejestrowana
w Sądzie Rejonowym Szczecin-Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
pod numerem KRS 0000015501. Spółce nadano numer statystyczny Regon 810822270, identyfikacji podatkowej
NIP 851-02-05-573 oraz Bazy danych o produktach i opakowaniach oraz gospodarce odpadami BDO 000016847.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest w szczególności:
produkcja i sprzedaż nawozów chemicznych,
produkcja i sprzedaż bieli tytanowej i innych chemikaliów,
wytwarzanie, przesyłanie i dystrybucja energii elektrycznej.
W stosunku do roku 2022 nie nastąpiła zmiana danych identyfikacyjnych Spółki.
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
Skład Zarządu Spółki na dzień 1 stycznia 2023 roku:
Mariusz Grab – Prezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 216/VIII/21 z dnia
30 kwietnia 2021 roku,
Michał Siewierski – Wiceprezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej
nr 217/VIII/21 z dnia 30 kwietnia 2021 roku,
Stanisław Kostrubiec – Wiceprezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej
nr 246/VIII/21 z dnia 24 maja 2021 roku,
Anna Tarocińska - Członek Zarządu IX wspólnej kadencji, wybrana przez pracowników Spółki, powołana
Uchwałą Rady Nadzorczej nr 215/VIII/21 z dnia 30 kwietnia 2021 roku.
W dniu 14 lutego 2024 roku Spółka otrzymała oświadczenie Pana Mariusza Graba dotyczące jego rezygnacji
z pełnienia funkcji Członka Zarządu – Prezesa Zarządu z chwilą złożenia ww. oświadczenia.
W dniu 15 lutego 2024 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę nr 130/IX/24 dotyczącą powierzenia
Członkowi Zarządu Spółki Pani Annie Tarocińskiej dodatkowo wykonywania praw i obowiązków Prezesa Zarządu
IX wspólnej kadencji, do dnia powołania nowego Prezesa Zarządu.
W dniu 26 kwietnia 2024 roku Uchwałą nr 176/IX/24 Rady Nadzorczej, ze składu Zarządu Spółki odwołany został
Pan Michał Siewierski.
W dniu 26 kwietnia 2024 roku Uchwałą nr 177/IX/24 Rady Nadzorczej, ze składu Zarządu Spółki odwołany został
Pan Stanisław Kostrubiec.
Skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki do publikacji:
Andrzej Dawidowski - Prezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 178/IX/24
z dnia 26 kwietnia 2024 roku,
Paweł Oleksy – Wiceprezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 180/IX/24
z dnia 26 kwietnia 2024 roku,
Jerzy Woliński – Wiceprezes Zarządu IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 181/IX/24
z dnia 26 kwietnia 2024 roku,
Anna Tarocińska - Członek Zarządu IX wspólnej kadencji, wybrana przez pracowników Spółki, powołana
Uchwałą Rady Nadzorczej nr 215/VIII/21 z dnia 30 kwietnia 2021 roku.
Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 1 stycznia 2023 roku:
Krzysztof Kozłowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołany do Rady Nadzorczej
IX wspólnej kadencji na podstawie oświadczenia Ministra Aktywów Państwowych (powierzenie funkcji
Przewodniczącego Rady Nadzorczej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Uchwałą
nr 33 z dnia 22 lipca 2022 roku),
Urszula Kulisiewicz - Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołana Uchwałą
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 27 z dnia 22 lipca 2022 roku (powierzenie funkcji
Wiceprzewodniczącej Rady Nadzorczej w dniu 22 sierpnia 2022 roku),
Bożena Licht – Sekretarz Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołana Uchwałą Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki nr 28 z dnia 22 lipca 2022 roku (powierzenie funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej w dniu
22 sierpnia 2022 roku),
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacje ogólne
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 10 z 103
Agnieszka Dąbrowska - Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołana Uchwałą Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Spółki nr 29 z dnia 22 lipca 2022 roku,
Krzysztof Skornia - Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, wybrany przez pracowników, powołany
Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 30 z dnia 22 lipca 2022 roku,
Iwona Wojnowska – Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, wybrana przez pracowników, powołana
Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 31 z dnia 22 lipca 2022 roku.
W dniu 19 lutego 2024 roku Spółka otrzymała oświadczenie Podsekretarza Stanu w Ministerstwie Aktywów
Państwowych, pełnomocnika Ministra Aktywów Państwowych o odwołaniu ze składu Rady Nadzorczej
Pana Krzysztofa Kozłowskiego.
W dniu 8 kwietnia 2024 roku, Uchwałą nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, ze składu Rady
Nadzorczej odwołana została Pani Agnieszka Dąbrowska.
W dniu 8 kwietnia 2024 roku, Uchwałą nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, ze składu Rady
Nadzorczej odwołana została Pani Urszula Kulisiewicz.
W dniu 8 kwietnia 2024 roku, Uchwałą nr 7 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, ze składu Rady
Nadzorczej odwołana została Pani Bożena Licht.
Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki do publikacji:
Andrzej Skolmowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 10 z dnia 8 kwietnia 2024 roku (powierzenie funkcji
Przewodniczącego Rady Nadzorczej Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 12 z dnia
8 kwietnia 2024 roku),
Marcin Likierski – Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołany Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki nr 9 z dnia 8 kwietnia 2024 roku,
Aneta Zelek - Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołana Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki nr 11 z dnia 8 kwietnia 2024 roku,
Grzegorz Ostrowski - Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, powołany na podstawie oświadczenia
Podsekretarza Stanu w Ministerstwie Aktywów Państwowych, pełnomocnika Ministra Aktywów Państwowych
w dniu 15 kwietnia 2024 roku,
Krzysztof Skornia - Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, wybrany przez pracowników, powołany
Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 30 z dnia 22 lipca 2022 roku,
Iwona Wojnowska – Członek Rady Nadzorczej IX wspólnej kadencji, wybrana przez pracowników, powołana
Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 31 z dnia 22 lipca 2022 roku.
Skład Komitetu Audytu na dzień 1 stycznia 2023 roku:
Urszula Kulisiewicz – Przewodnicząca Komitetu Audytu powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 8/IX/22
z dnia 22 sierpnia 2022 roku (powierzenie funkcji Przewodniczącej Komitetu Audytu uchwałą Rady Nadzorczej
nr 12/IX/22 z dnia 22 sierpnia 2022 roku),
Agnieszka Dąbrowska – Członek Komitetu Audytu powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 9/IX/22
z dnia 22 sierpnia 2022 roku,
Iwona Wojnowska - Członek Komitetu Audytu powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 24/IX/22
z dnia 26 września 2022 roku,
Krzysztof Skornia – Członek Komitetu Audytu powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 11/IX/22
z dnia 22 sierpnia 2022 roku.
W dniu 23 kwietnia 2024 roku Spółka otrzymała oświadczenie Pani Iwony Wojnowskiej dotyczące jej rezygnacji
z pełnienia funkcji członka Komitetu Audytu z chwilą złożenia ww. oświadczenia.
Skład Komitetu Audytu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki do publikacji:
Grzegorz Ostrowski – Przewodniczący Komitetu Audytu powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 170/IX/24
z dnia 23 kwietnia 2024 roku (powierzenie funkcji Przewodniczącego Komitetu Audytu uchwałą Rady
Nadzorczej nr 172/IX/24 z dnia 23 kwietnia 2024 roku),
Aneta Zelek - Członek Komitetu Audytu powołana Uchwałą Rady Nadzorczej nr 171/IX/24 z dnia
23 kwietnia 2024 roku,
Krzysztof Skornia - Członek Komitetu Audytu powołany Uchwałą Rady Nadzorczej nr 11/IX/22
z dnia 22 sierpnia 2022 roku.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 11 z 103
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
1.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF UE) i innymi obowiązującymi
przepisami. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, biorąc pod uwagę
toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do niniejszego
sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR).
Sprawozdanie finansowe obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze obejmują sprawozdanie z sytuacji finansowej
na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale
własnym, a także sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki do publikacji w dniu
29 kwietnia 2024 roku. Spółka sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony
dnia 31 grudnia 2023 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 29 kwietnia 2024 roku.
1.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne
z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony
31 grudnia 2022 roku.
a) Zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej
Poniższe standardy, które weszły w życie w 2023 roku, nie mają istotnego wpływu na działalność i sprawozdawczość
finansową Spółki:
Standard
Opis zmian
Wpływ
na sprawozdanie
MSSF 17 Umowy
ubezpieczeniowe
Nowy standard został opublikowany w dniu
18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu
25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku
lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze
zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego
zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard
zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące
umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu
25 czerwca 2020 roku zmieniono również MSSF 4 –
w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia
ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty
finansowe do 1 stycznia 2023 roku.
Zmiana nie ma
istotnego wpływu
na sprawozdanie
finansowe
MSR 1 Prezentacja
sprawozdań finansowych
Ujawnianie zasad (polityki)
rachunkowości
MSR 8 Zasady (polityka)
rachunkowości, zmiany
wartości szacunkowych
i korygowanie błędów
Definicja wartości
szacunkowych
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane
w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie
do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest
położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych
zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru
różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych
a zmianami zasad (polityki) rachunkowości.
Zmiany nie mają
istotnego wpływu
na sprawozdanie
finansowe
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 12 z 103
Standard
Opis zmian
Wpływ
na sprawozdanie
MSR 12 Podatek dochodowy
Podatek odroczony
dotyczący aktywów
i zobowiązań powstających
na skutek pojedynczej
transakcji
Zmiana MSR 12 została opublikowana w dniu
7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub
później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie
dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego
nie ma zastosowania do transakcji, w których
w momencie początkowego ujęcia powstają równe
kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych,
a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku
odroczonego od takich transakcji, a tym samym
wyjaśniają pojawiąjące się wątpliwości co do tego, czy
zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak
leasing i zobowiązania z tytułu wycofania
z eksploatacji.
Zmiana nie ma
istotnego wpływu
na sprawozdanie
finansowe
MSSF 17 Umowy
ubezpieczeniowe: Pierwsze
zastosowanie MSSF 17
i MSSF 9 Instrumenty
finansowe
Informacje porównawcze
Zmiana MSSF 17 została opublikowana w dniu
9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub
później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą
informacji porównawczych o aktywach finansowych
prezentowanych przy początkowym zastosowaniu
MSSF 17. Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć
tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy
aktywami finansowymi a zobowiązaniami z tytułu umów
ubezpieczeniowych.
Zmiany nie mają
istotnego wpływu
na sprawozdanie
finansowe
MSR 12 Podatek dochodowy
Międzynarodowa reforma
podatkowa – wzorcowe
zasady Filaru II (globalny
podatek minimalny)
Zmiana MSR 12 została opublikowana w dniu
23 maja 2023 roku Zmiany mogą być zastosowane
natychmiast, ale wymogi dotyczące ujawnienia
informacji są wymagane dla okresów rocznych
rozpoczynających się1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany dają firmom możliwość tymczasowego
zwolnienia z rozliczania podatków odroczonych
wynikających z międzynarodowej reformy podatkowej
Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju
(OECD).
Spółka jest
w trakcie analizy
wpływu niniejszej
zmiany na
sprawozdanie
finansowe
b) Nowe standardy i interpretacje
Standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują, ponieważ nie zostały zatwierdzone
przez UE, albo zostały zatwierdzone, ale Spółka nie skorzystała z ich wcześniejszego zastosowania:
Standard
Opis zmian
Wpływ na
sprawozdanie
MSR 1 Prezentacja
sprawozdań finansowych
Klasyfikacja zobowiązań
jako krótko-
i długoterminowe
Zmiana MSR 1 została opublikowana w dniu
23 stycznia 2020 roku, następnie ją zmodyfikowano
w lipcu 2020 roku datę wejścia w życie i ostatecznie
przyjęta 31 października 2022 roku. Zmiana ma
zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2024 roku. Zmiana na nowo definiuje
kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie
uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na
zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację
pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi.
Zmiana nie ma
istotnego wpływu
na sprawozdanie
finansowe
MSSF 16 Leasing
Zobowiązanie leasingowe
w transakcji sprzedaży
i leasingu zwrotnego
Zmiana MSSF 16 zostały opublikowane w dniu
22 września 2022 roku i ma zastosowanie do okresów
rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2024 roku
lub później. Zmiany wymagają, aby sprzedający-
leasingobiorca ustalił "opłaty leasingowe" lub
"zweryfikowane opłaty leasingowe" w taki sposób, aby
sprzedający-leasingobiorca nie ujął żadnej kwoty zysku
lub straty, która odnosi się do prawa do użytkowania
zachowanego przez sprzedającego-leasingobiorcę.
Zmiana nie ma
istotnego wpływu
na sprawozdanie
finansowe
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 13 z 103
Standard
Opis zmian
Wpływ na
sprawozdanie
MSR 7 Sprawozdanie
z przepływów pieniężnych
i MSSF 7 Instrumenty
finansowe: ujawnienia:
Umowy finansowania
dostawców
Zmiana MSR 7 została opublikowana w dniu
25 maja 2023 roku. Zmiana ma zastosowanie
do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiany mają na celu
zwiększenie transparentności w zakresie umów
finansowania dostawców i ich wpływu na zobowiązania
spółki, przepływy pieniężne i narażenie na ryzyko
płynności. Zmiany uzupełniają wymogi już zawarte
w MSSF i wymagają od jednostek ujawnienia
dodatkowych informacji związanych z zawartymi
umowami, w tym ich wpływu na ryzyko płynności.
Spółka jest
w trakcie analizy
wpływu niniejszej
zmiany na
sprawozdanie
finansowe
MSR 21 Skutki zmian kursów
wymiany walut obcych
Brak wymienialności waluty
Zmiana MSR 21 została opublikowana w dniu
15 sierpnia 2023 roku Zmiany mają zastosowanie
do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2025 roku lub później. Zmiany te będą
wymagać od jednostek stosowania spójnego podejścia
do oceny, czy dana waluta może być wymieniona na
inną walutę, a gdy nie jest to możliwe, do określenia
kursu wymiany, który należy zastosować, oraz
ujawnienia informacji, które należy przedstawić.
Spółka jest
w trakcie analizy
wpływu niniejszej
zmiany na
sprawozdanie
finansowe
1.3. Podstawa wyceny
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem
aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej, tj.:
nieruchomości inwestycyjnych,
instrumentów pochodnych,
instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
1.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Dane w sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy.
Złoty jest walutą funkcjonalną Spółki.
1.5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń,
które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz
kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych
czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co
do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość
może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta
w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana
szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Główne szacunki księgowe oraz przyjęte założenia zostały ponadto przedstawione w odpowiednich notach
objaśniających do sprawozdania finansowego:
szacunki i założenia dotyczące rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych przedstawiono
w notach 10 i 13,
szacunki w zakresie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych przedstawiono
w nocie 10,
szacunki w zakresie ustalania wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych przedstawiono w nocie 12,
szacunki w zakresie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych przedstawiono w nocie 14,
szacunki w zakresie odpisów aktualizujących wartość zapasów przedstawiono w nocie 15,
szacunki i założenia w zakresie odpisów aktualizujących wartość należności przedstawiono w nocie 17,
szacunki w zakresie świadczeń pracowniczych przedstawiono w nocie 24,
szacunki w zakresie utworzonych rezerw na zobowiązania przedstawiono w nocie 26,
szacunki w zakresie instrumentów pochodnych wycenianych w wartości godziwej przedstawiono w nocie 28.
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń
związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak
odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które
mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 14 z 103
w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi
jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie
dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami.
Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie
podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości
w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia
postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu
i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce.
GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści
podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie
z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.
Wszelkie występowanie:
nieuzasadnionego dzielenia operacji,
angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego,
elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz
inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych,
mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe
regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji,
które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli
w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli
podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak
restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy
zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy oraz KIMSF 23 Niepewność co do traktowania podatkowego
dochodu w oparciu o zysk (stratę) podatkową, podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe,
niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych
z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne
rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
1.6. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Niniejsze Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej
Grupy Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. (Jednostka, Spółka) w dającej się przewidzieć przyszłości
tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. W dalszej części niniejszego punktu zaprezentowano
ważne kwestie, które mogą wskazywać na ryzyko związane z prowadzeniem działalności.
Zdarzenia, które w ocenie Zarządu wpływają na występowanie znaczącej niepewności co do zdolności Spółki do
kontynuowania działalności dotyczą między innymi:
utrzymywania się niekorzystnych czynników rynkowych, które bezpośrednio wpływają na sytuację finansową
Jednostki,
przedłużenia ukończenia realizacji Projektu „Polimery Police” wraz z ryzykiem ewentualnej partycypacji
w kolejnej Pożyczce Wspierającej,
na skutek potencjalnych naruszeń Umów o Finansowanie istnieje ryzyko częściowego lub całkowitego
wstrzymania udostępnionego finansowania, anulowania części lub całości finansowania lub ostatecznie
wypowiedzenie Umów o Finansowanie przez Instytucje Finansujące skutkujące postawieniem ich
w stan wymagalności. Decyzja o wypowiedzeniu umowy w przypadku złamania warunków pozostaje
w całości poza kontrolą Grupy Azoty, warto jest wspomnieć o zaawansowaniu negocjacji z Instytucjami
Finansującymi, o których mowa poniżej.
Wyniki Grupy Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. w okresie sprawozdawczym były determinowane w głównej
mierze niekorzystnymi globalnymi warunkami makroekonomicznymi, w tym brakiem znaczącego ożywienia
w wielu sektorach europejskich i globalnych gospodarek oraz inflacją, szczególnie wysoką na początku 2023 roku.
Ceny gazu, mediów energetycznych i innych kluczowych surowców, szczególnie w relacji do dynamicznych wahań
z 2022 roku, uległy stabilizacji, co wymuszało spadek cen produktów Spółki. Popyt na głównych rynkach był
niewystarczający, choć ulegał sukcesywnej poprawie. W związku z powyższym Jednostka wygenerowała ujemny
wynik, w tym stratę netto w kwocie -1 209 894 tys. zł, ujemny wynik EBITDA w kwocie –59 304 tys. zł.
Kluczowymi czynnikami rynkowymi, które wpływają na ocenę w zakresie kontynuacji działalności jest spadek
popytu na produkty Spółki oraz utrzymujący się poziom inflacji, który w przypadku rynku nawozów ma znaczący
wpływ na siłę nabywczą, a tym samym zachowania konsumentów.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 15 z 103
Jednocześnie słabsze odczyty koniunktury w Europie wpływają na niższe zapotrzebowanie przedsiębiorstw na
wykorzystanie tworzyw w przemyśle.
Spółka podejmuje aktywne działania w celu transformacji energetycznej pozwalającej w sposób optymalny
zarządzać aktywami produkcyjnymi ponosząc niższe koszty wytworzenia.
Uzyskanie ujemnego wyniku EBITDA przyczyniło się do wystąpienia Przypadków Naruszenia, które zdefiniowane
zostały w Umowach o Finansowanie Grupy Azoty („Umowy o Finansowanie”) obejmujących m.in. przekroczenie
granicznej wartości „Wskaźnika Zadłużenia Finansowego Netto do EBITDA” na dni obliczenia przypadające na
30 czerwca 2023 roku oraz 31 grudnia 2023 roku, zaciągania przez Grupę Azoty zadłużenia finansowego
przekraczającego graniczne wartości „Wskaźnika Zadłużenia Finansowego Netto do EBITDA” oraz potencjalnego
przypadku naruszenia wynikającego z niedotrzymania zobowiązania do utrzymania określonego udziału w EBITDA
Grupy Azoty, łącznie przez Grupę Azoty S.A., jako kredytobiorcę, oraz Grupę Azoty Kędzierzyn, Grupę Azoty
Puławy i Grupę Azoty Police, jako spółki zależne będące poręczycielami umów o finansowanie, „Wskaźnika
pokrycia poręczeniami” przez dwa kolejne dni obliczenia i braku zapewnienia przystąpienia do poręczenia innej
spółki z Grupy Azoty w celu zapewnienia wraz tym poręczycielem „Wskaźnika pokrycia poręczeniami”.
W sierpniu 2023 roku Grupa Azoty S.A. (Jednostka Nadrzędna wobec Spółki) podpisała z instytucjami
finansującymi Grupę Azoty, w których skład wchodzi: Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A.,
Bank Gospodarstwa Krajowego, ING Bank Śląski S.A., Santander Bank Polska S.A., Caixabank S.A. (Spółka Akcyjna)
Oddział w Polsce, BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o., ING Commercial Finance Polska S.A., Pekao
Faktoring Sp. z o.o., BNP Paribas Bank Polska S.A., Santander Factoring Sp. z o.o. i Banco Santander S.A., a także
Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju oraz Europejski Bank Inwestycyjny („Strony Finansujące”) pisma
zmieniające i dotyczące zrzeczenia się praw (ang. Waiver and Amendment Letters) („Porozumienia o Waiver”).
W ramach Porozumień o Waiver Strony Finansujące zrzekły się praw wynikających z wystąpienia Przypadków
Naruszenia, zdefiniowanych w Umowach o Finansowanie, obejmujących m.in. przekroczenie granicznej
wartości „Wskaźnika Zadłużenia Finansowego Netto do EBITDA” na dzień 30 czerwca 2023 roku. Natomiast
Grupa Azoty zobowiązała się do utrzymywania na koniec każdego miesiąca kalendarzowego, począwszy
od 30 czerwca 2023 roku, minimalnych poziomów „Wskaźnika Dostępnej Gotówki” (obejmującego sumę środków
pieniężnych oraz dostępnych a niewykorzystanych limitów umów kredytowych i pożyczkowych o charakterze
potwierdzonym Grupy Azoty z wyłączeniem Grupy Azoty POLYOLEFINS) oraz „Wskaźnika Płynności”
(obejmującego sumę Wskaźnika Dostępnej Gotówki powiększoną o dostępne, a niewykorzystane limity Umów
Faktoringowych oraz pozostałych Umów o charakterze niepotwierdzonym Grupy Azoty z wyłączeniem Grupy
Azoty POLYOLEFINS). Na dzień 31 grudnia 2023 roku „Wskaźnik Dostępnej Gotówki oraz Wskaźnik Płynności
mieściły się w referencyjnych przedziałach.
Ponadto, stosownie do wymogów zawartych Porozumień o Waiver, w dniu 31 sierpnia 2023 roku ustanowione
zostało dodatkowe zabezpieczenie zobowiązań wynikających z Umów poprzez zawarcie ze Stronami
Finansującymi przez spółkę zależną Grupy Azoty S.A. - COMPO EXPERT, występującą jako Gwarant, umowy
gwarancji. Wysokość potencjalnej odpowiedzialności gwaranta wobec Stron Finansujących jest ograniczona
niemieckimi przepisami prawa maksymalnie do wysokości jego aktywów netto.
Warunki Porozumień o Waiver nie odbiegają od standardów rynkowych stosowanych w tego typu porozumieniach.
Przedmiotowe Porozumienia o Waiver spowodowały, iż wymienione wyżej Strony Finansujące utrzymały dostępne
limity Umów dla Spółki na niezmienionym poziomie. Spółka na bieżąco wypełnia wszystkie zobowiązania
w zakresie obsługi i spłaty zobowiązań wynikających z tych umów, a udostępnione spółkom z Grupy Azoty limity
zapewniają im pełną płynność finansową, zabezpieczają finansowanie Grupy Azoty i jej dostawców oraz
umożliwiają zachowanie zdolności do kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie.
W dniu 25 kwietnia 2024 roku Grupa Azoty S.A. podpisała nowe Porozumienia o Waiver w ramach, których
Instytucje Finansujące nieodwołalnie zrzekają się praw wynikających z wystąpienia spodziewanych naruszeń
z Umów Finansowania w odniesieniu do okresu kończącego się 31 grudnia 2023 roku. W ramach podpisanych
Porozumień o Waiver Strony Finansujące zrzekły się praw wynikających z wystąpienia Przypadków Naruszenia,
zdefiniowanych w Umowach, obejmujących m.in. przekroczenie granicznej wartości „Wskaźnika Zadłużenia
Finansowego Netto do EBITDA” na dzień 31 grudnia 2023 roku. Natomiast Grupa Azoty zobowiązała się do
utrzymywania na koniec każdego miesiąca kalendarzowego, począwszy od 31 grudnia 2023 roku, minimalnych
poziomów „Wskaźnika Dostępnej Gotówki” (obejmującego sumę środków pieniężnych oraz dostępnych
a niewykorzystanych limitów umów kredytowych i pożyczkowych o charakterze potwierdzonym Grupy Azoty
z wyłączeniem Grupy Azoty POLYOLEFINS) oraz „Wskaźnika Płynności” (obejmującego sumę Wskaźnika Dostępnej
Gotówki powiększoną o dostępne, a niewykorzystane limity Umów Faktoringowych oraz pozostałych Umów
o charakterze niepotwierdzonym Grupy Azoty z wyłączeniem Grupy Azoty POLYOLEFINS). Data kolejnego pomiaru
będzie miała miejsce po opublikowaniu wyników Grupy w sprawozdaniach finansowych sporządzonych na dzień
30 czerwca 2024 roku.
Jednocześnie Grupa Azoty zawarła Porozumienie Stabilizujące wraz z aneksami z Instytucjami Finansującymi.
Zawarcie Porozumienia Stabilizującego zapewnia utrzymanie dostępności limitów w ramach Umów
o Finansowanie i niepodejmowanie przez instytucje finansujące działań mających na celu anulowanie lub
zredukowanie dostępnych limitów Umów o Finansowanie jak również niewykorzystywanie określonych praw
wynikających z Umów o Finansowanie w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem w okresie
obowiązywania porozumienia, zawartego na okres do 27 lutego 2024 roku, który to okres na podstawie Aneksów
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 16 z 103
został przedłużony początkowo do 25 marca 2024 roku, a następnie do 25 kwietnia 2024 roku i kolejny do dnia
28 maja 2024 roku.
Powyższe umożliwi wypracowanie długoterminowego planu restrukturyzacji Grupy Azoty. Porozumienie, za zgodą
Instytucji Finansujących, może podlegać dalszemu przedłużeniu.
Jednocześnie Grupa Azoty S.A. zobowiązała się do dostarczania określonych dokumentów dla Instytucji
Finansujących, wprowadzenia ustalonych ograniczeń w dokonywaniu rozporządzeń w zakresie planowanych
inwestycji, udzielanych poręczeń lub gwarancji oraz zaciągania zobowiązań finansowych, a także do powołania
doradcy finansowego dla Instytucji Finansujących.
Grupa Azoty na bieżąco wypełnia wszystkie zobowiązania w zakresie obsługi i spłaty zobowiązań wynikających
z Umów o Finansowanie, a dostępne limity tych umów zapewniają płynność oraz bezpieczeństwo finansowania
Grupy Azoty i jej zobowiązań wobec dostawców oraz ciągłość działalności.
W okresie trwania Porozumienia Stabilizującego obowiązuje mechanizm „Zawieszonych Naruszeń” zgodnie,
z którym Instytucje Finansujące zobowiązały się powstrzymać od wykonywania jakichkolwiek praw lub działań,
które mogą im przysługiwać w wyniku zawieszonych naruszeń, a więc także do wstrzymania dalszego
finansowania lub wypowiedzenia, Umów o Finansowanie w związku z przekroczonymi kowenantami.
Niespełnienie warunków zapisanych w Porozumieniu Stabilizującym, może być podstawą jego wygaśnięcia lub
wypowiedzenia przez Instytucje Finansujące.
Wygaśnięcie lub wypowiedzenie Porozumienia Stabilizującego powoduje również odwieszenie Zawieszonych
Naruszeń zawartych w Porozumieniu Stabilizującym.
Zawarcie Aneksów do Porozumienia Stabilizującego zapewnia dalsze utrzymanie dostępności limitów, przy
zawieszeniu spłat rat kapitałowych, których terminy przypadają w okresie jego obowiązywania, w ramach Umów
o Finansowanie i niepodejmowanie przez Instytucje Finansujące działań mających na celu anulowanie lub
zredukowanie dostępnych limitów w tych umowach jak również niewykorzystywanie określonych praw
wynikających z Umów o Finansowanie, w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem w okresie
obowiązywania Porozumienia Stabilizującego.
Równolegle do podpisanego Porozumienia Stabilizującego spółka stowarzyszona Grupa Azoty POLYOLEFINS
podpisuje tożsame Porozumienia z uwzględnieniem uwarunkowań charakteryzujących prowadzenie projektu
w oparciu o Project Finance.
W celu złagodzenia skutków powyższych zdarzeń Zarząd Grupy Azoty S.A. oraz Zarządy spółek zależnych podjęły
działania lub planują do realizacji:
1. Dalsze prowadzenie rozmów z Instytucjami Finansującymi w zakresie przedłużenia umów stabilizujących
pozwalających Grupie Azoty na wypracowanie inicjatyw biznesowych skutkujących podpisaniem
długoterminowej umowy restrukturyzacyjnej zadłużenia Grupy Azoty. Umowa restrukturyzacyjna
planowana jest do podpisu po zakończonej fazie stabilizacji finansów Grupy Azoty i wiązać się będzie
z wdrożeniem planu naprawczego Grupy Azoty zaakceptowanego przez Zarząd i Instytucje finansujące.
Jednocześnie w przedkładanych długoterminowych analizach wskazana będzie ścieżka poprawy
w perspektywie najbliższych 5 lat. Obecnie trwa finalizacja wyceny majątku trwałego oraz przedsiębiorstw
pod ustanowienie zabezpieczenia do istniejących umów kredytowych w celu sfinalizowania
długoterminowej umowy restrukturyzacyjnej.
2. Grupa Azoty na koniec 2023 roku opracowała szereg inicjatyw skutkujących osiągnięciem szybkiego efektu
finansowego w przeważającej części nacisk położono na zinwentaryzowania, wycenę oraz sprzedaż majątku
nieoperacyjnego. Majątek nieoperacyjny Grupy Azoty w zakresie Spółek Kluczowych został w pełni
zinwentaryzowany oraz została oszacowana jego wartość, co w założeniu ma zostać przeznaczone na
częściową spłatę zadłużenia.
3. Przygotowany plan naprawczy będzie zawierał kierunkowe zmiany w poszczególnych biznesach
niejednokrotnie skutkujące ograniczeniem lub zamknięciem trwale nierentownych instalacji. Szczegółowe
kalkulacje przygotowane z zewnętrznymi Doradcami są kalkulowane z poszczególnymi segmentami
biznesowymi uwzględniając bieżącą sytuację rynkową oraz perspektywę najbliższych lat zawartych
w analizie strategicznej Grupy Azoty. Szczególny nacisk zostanie położony na redukcję kosztów związanych
z konsolidacją procesów i zarządzeniem Grupą Azoty.
4. Kontynuowanie dalszej integracji, konsolidacji Grupy Azoty w szczególności poprzez: konsolidację procesów
w ramach usług wspólnych, usług serwisowych i logistycznych.
5. Renegocjację lub podpisanie nowych umów na dostawę kluczowych surowców oraz mediów energetycznych,
w szczególności dotyczących przesunięcia terminów płatności.
6. Wprowadzenie programów oszczędnościowych wszystkich rodzajów wydatków.
7. Zrewidowanie poziomu wydatków inwestycyjnych planowanych w 2024 oraz na lata następne, ograniczając
je do projektów związanych z realizacją strategii Zielonych Azotów w latach 2021-2030 oraz projektów
poprawiających efektywność funkcjonowania Grupy Azoty, zwłaszcza w obszarze poprawy energetycznej.
8. Wypracowanie analiz płynnościowych krótko i długoterminowych dla Spółek Kluczowych oraz przygotowanie
projekcji wynikowych obejmującego okres do 31 marca 2029 roku oraz uzupełnienie przedmiotowych
scenariuszy o zwymiarowane inicjatywy dla poszczególnych segmentów biznesowych.
9. Grupa planuję poprawę rentowności sprzedaży produktów poprzez weryfikację bieżącego portfolio
produktów w ramach których alokowane zasoby będą generować najwyższe stopy zwrotu.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 17 z 103
10. W zakresie projektu Polimery Police przeprowadzenie testu integralności spodziewane jest do końca
maja 2024 roku, co po pozytywnym przeprowadzeniu skutkować będzie zakończeniem budowy oraz
rozpoczęciem produkcji pełnego asortymentu najbardziej wymagających produktów polimerowych.
Ponadto zwracamy uwagę, że Grupa Azoty S.A. - Jednostka Nadrzędna wobec Grupa Azoty Zakłady
Chemiczne „Police” S.A. - znajduje się na w wykazie spółek o istotnym znaczeniu dla gospodarki państwa
(rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września 2021, poz. 1782).
Biorąc pod uwagę powyższe, Zarząd w wyniku przeprowadzonej analizy stwierdził, że występuje znacząca
niepewność co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie, w dającej
się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Jednoczenie, pomimo wymienionych powyżej ryzyk i wyjątkowych okoliczności, Zarząd, w oparciu
o przygotowane analizy i alternatywne scenariusze działania wspomniane powyżej oraz fakt podpisania umów
stabilizujących z Instytucjami Finansowymi, planowanym podpisaniem długoterminowej umowy
restrukturyzacyjnej oraz szeregiem działań optymalizujących przepływy pieniężne poprzez redukcje kosztów stoi
na stanowisku, iż zostały podjęte lub przygotowane wystarczające działania zapobiegawcze w celu ograniczenia
wyżej wymienionych ryzyk i zapewnienia realizacji przyjętych planów Grupy. W związku z tym, sprawozdanie
finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności.
1.7. Waluty obce
Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego
w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane na złote polskie przy
zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski. Niepieniężne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej ewidencjonowane według kosztu historycznego
wyrażonego w walucie obcej wyceniane są według kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Niepieniężne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej ewidencjonowane według wartości godziwej wyrażonej
w walucie obcej wyceniane są według kursu obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej.
Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji
przychodów (kosztów) finansowych, z wyjątkiem różnic powstających na przeliczeniu kwalifikowanych
zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które ujmuje się jako inne całkowite dochody.
Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy:
31.12.2023
31.12.2022
EUR
4,3480
4,6899
USD
3,9350
4,4018
100 XOF
0,6595
0,6815
2. Test na utratę wartości
Wybrane Zasady Rachunkowości
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych
Wartość bilansowa aktywów Spółki, za wyjątkiem zapasów, aktywów z tytułu podatku odroczonego
i instrumentów finansowych, dla których stosuje się inne zasady, poddawana jest analizie na każdy dzień
bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku
wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów
lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne (OWŚP). Szacunki wartości odzyskiwalnej w odniesieniu
do OWŚP zawierających wartości firmy i wartości niematerialne, które nie są jeszcze oddane do użytkowania
oraz o nieokreślonym okresie użytkowania dokonywane są corocznie na dzień sporządzenia sprawozdania
finansowego. Odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznawane są w każdym wypadku, w którym wartość bilansowa
składnika aktywów lub związanego z nim OWŚP przewyższa jego wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWŚP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej
do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy
pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną
rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów
lub OWŚP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych
możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od
innych aktywów lub OWŚP. Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych
i są użytkowane przez więcej niż jeden OWŚP. Aktywa wspólne są przypisane do OWŚP na bazie jednolitych
i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWŚP, do których
są przypisane.
W związku z identyfikacją przesłanek do testu na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka przeprowadziła test na utratę
wartości aktywów. Test przeprowadzono dla rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych w dwóch
wyodrębnionych ośrodkach wypracowujących środki pieniężne (OWŚP), tj. OWŚP Nawozy oraz OWŚP Pigmenty.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 18 z 103
Analiza uwarunkowań rynkowych działalności przedsiębiorstwa oraz danych wynikających z wewnętrznych
systemów monitorowania wyników pozwala na stwierdzenie, że w relacji do dnia 30 czerwca 2023 roku (termin
przeprowadzenia ostatnich testów) pojawiły się sygnały o zmianach sytuacji Spółki oraz jej przewidywanych
przyszłych przepływów. Analiza przeprowadzona dla testu na dzień 31 grudnia 2023 roku wykazała materializację
co najmniej następujących przesłanek:
zmian poziomu stopy dyskontowej WACC w 2023 roku,
kształtowania się cen akcji Spółki poniżej ich wartości księgowej,
znaczących zmian trendów cen w globalnej gospodarce.
W związku ze stwierdzeniem przesłanek Zarząd Spółki podjął decyzję o przeprowadzeniu testu na utratę wartości
aktywów na dzień 31 grudnia 2023 roku.
OWŚP Nawozy obejmuje głównie produkcję i sprzedaż nawozów wieloskładnikowych, produktów azotowych do
zastosowań technicznych (w tym mocznika, jego roztworów, amoniaku ciekłego oraz innych produktów
chemicznych) - obejmuje zakres działalności Jednostki Biznesowej Nawozy oraz Jednostki Biznesowej Nitro.
OWŚP Pigmenty obejmuje głównie produkcję i sprzedaż bieli tytanowej wykorzystywanej między innymi
w produkcji farb, lakierów, barwników, tworzyw sztucznych, papierów i laminatów oraz siarczanu żelaza, który
znajduje zastosowanie między innymi w przemyśle cementowym, w produkcji koagulantów żelazowych
przeznaczonych do uzdatniania wody i oczyszczania ścieków oraz do wytwarzania pigmentów żelazowych oraz
do konserwacji drewna.
Prognoza przyszłych przepływów pieniężnych została sporządzona zgodnie z metodologią określoną w ramach
MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne została
ustalona w oparciu o ich wartość użytkową. Okres przyjętych prognoz szczegółowych wyniósł 5 lat. Przyjęto
ograniczony okres funkcjonowania OWŚP Nawozy oraz nieograniczony okres funkcjonowania OWŚP Pigmenty
podobnie jak w poprzednich testach na utratę wartości aktywów. CAPEX na odtworzenie majątku przyjęto
zgodnie ze zaktualizowanymi projekcjami Spółki na moment przeprowadzenia testu. Podstawę projekcji
przyszłych przepływów pieniężnych stanowiły prognozowane trendy cenowe produktów i surowców.
Prognoza przyszłych przepływów do testu na dzień 31 grudnia 2023 roku sporządzona została w ujęciu
nominalnym, stąd do ich zdyskontowania zastosowano również stopę w ujęciu nominalnym. Stopy dyskonta dla
poszczególnych OWŚP (WACC - średni ważony koszt kapitału netto w ujęciu nominalnym, po opodatkowaniu)
zostały ustalone spójnie na poziomie Grupy Azoty. W Grupie Azoty stopy dyskontowe aktualizowane są cyklicznie
w oparciu o najbardziej aktualne dane rynkowe. Poziom stóp dyskontowych przyjętych w teście na dzień
31 grudnia 2023 roku w relacji do stóp na koniec 2022 i 2021 roku przedstawia poniższa tabela.
OWŚP
Parametr
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
OWŚP Nawozy
WACC w okresie szczegółowej prognozy
9,77%
12,45%
7,96%
WACC w okresie rezydualnym
8,61%
9,72%
7,96%
OWŚP Pigmenty
WACC w okresie szczegółowej prognozy
9,93%
12,30%
8,00%
WACC w okresie rezydualnym
8,78%
9,59%
8,00%
Stopy dyskontowe spadły w relacji do końca 2022 roku, pomimo, iż została w nich zawarta dodatkowa premia
za ryzyko specyficzne w wysokości 0,5%.
Oszacowana, w wyniku przeprowadzonego testu, wartość użytkowa aktywów wyniosła:
OWŚP Nawozy: 828 372 tys. zł,
OWŚP Pigmenty: 300 679 tys. zł.
Wartość testowanych aktywów wynosiła:
OWŚP Nawozy: 975 924 tys. zł,
OWŚP Pigmenty: 271 731 tys. zł.
W wyniku przeprowadzonego na dzień 31 grudnia 2023 roku testu na utratę wartości aktywów, zgodnie z MSR 36,
uzyskano niższą wartość użytkową (odzyskiwalną) niż wartość testowanego majątku w OWŚP Nawozy oraz
relatywnie niewielką nadwyżkę wartości użytkowej w OWŚP Pigmenty.
W związku z powyższym Spółka podjęła decyzję o utworzeniu odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych
w wysokości: 147 552 tys. zł w OWŚP Nawozy. W przypadku OWŚP Pigmenty nie stwierdzono konieczności
dokonania odpisów aktualizujących. Jednocześnie Zarząd Spółki podjął decyzję, aby nie odwracać odpisów
utworzonych w poprzednich okresach dla CGU Pigmenty, biorąc pod uwagę fakt, iż uzyskana kwota nadwyżki
wartości użytkowej oraz kwota odpisów możliwych do odwrócenia nie są znaczące w kontekście dużej wrażliwości
testu na zmianę istotnych parametrów.
Na dokonanie odpisu w OWŚP Nawozy wpłynęło przede wszystkim pogorszenie długoterminowych prognoz
rynkowych i prognoz przyszłych przepływów pieniężnych, w szczególności w zakresie produktów azotowych
przeznaczonych do zastosowań technicznych.
Wzrost stopy dyskontowej WACC o 1 pp. w okresie szczegółowej prognozy oraz w okresie rezydualnym powoduje
spadek wyniku testu o 95 683 tys. zł w OWŚP Nawozy oraz o 42 582 tys. zł w OWŚP Pigmenty. Spadek stopy
dyskontowej WACC o 1 pp. w okresie szczegółowej prognozy oraz w okresie rezydualnym powoduje wzrost wyniku
testu o 110 945 tys. zł w OWŚP Nawozy oraz o 57 735 tys. zł w OWŚP Pigmenty.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 19 z 103
3. Informacja o istotnych zdarzeniach
3.1. Podpisanie Pism zmieniających i dotyczących zrzeczenia się praw z przekroczenia
wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA przez strony Finansujące
(Waiver and Amendment Letters)
W związku z ryzykiem przekroczenia na dzień 30 czerwca 2023 roku granicznej wartości skonsolidowanego
„Wskaźnika Zadłużenie Finansowe Netto do EBITDA” dopuszczonej w ramach umów o finansowanie Grupy
Kapitałowej Grupy Azoty (Grupa), Zarząd Grupy Azoty rozpoczął rozmowy w tym zakresie z instytucjami
finansującymi Grupę Azoty, w których skład wchodzi: Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A., Bank
Gospodarstwa Krajowego, ING Bank Śląski S.A., Santander Bank Polska S.A., Caixabank S.A. Oddział w Polsce,
BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o., ING Commercial Finance Polska S.A., Pekao Faktoring Sp. z o.o., BNP Paribas
Bank Polska S.A., Santander Factoring Sp. z o.o. i Banco Santander S.A., a także Europejski Bank Odbudowy
i Rozwoju oraz Europejski Bank Inwestycyjny („Strony Finansujące”).
W efekcie prowadzonych negocjacji, których celem było uzyskanie przez Grupę zgody na odstąpienie od
stosowania wybranych warunków kredytowych, w tym w szczególności odstąpienie od stosowania wskazanego
powyżej wskaźnika i zrzeczenie się przez Strony Finansujące praw wynikających z ewentualnego przekroczenia
wymaganej granicznej wartości tego wskaźnika, dnia 1 czerwca 2023 roku Grupa Azoty przekazała Stronom
Finansującym oraz Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Bankowi Gospodarstwa Krajowego, w zakresie
Umów bilateralnych („Umowy”), pisma zmieniające dotyczące zrzeczenia się praw (ang. Waiver and Amendment
Letters) – Porozumienia o Waiver zawierające propozycję odpowiednich, wypracowanych przez strony zapisów.
Porozumienia o Waiver zostały podpisane przez Strony Finansujące, Grupę Azoty, także w zakresie pozostałych
spółek z Grupy Kapitałowej Grupy Azoty będących stronami Umów o Finansowanie oraz GA Police w zakresie
Umów bilateralnych zawartych z BGK, dnia 31 sierpnia 2023 roku, a data wejścia w życie postanowień tych
Porozumień o Waiver została ustalona na 30 czerwca 2023 roku.
W ramach Porozumień o Waiver Strony Finansujące zrzekły się praw wynikających z wystąpienia Przypadków
Naruszenia, zdefiniowanych w Umowach, obejmujących m.in. przekroczenie granicznej wartości „Wskaźnika
Zadłużenia Finansowego Netto do EBIDTA” na dzień 30 czerwca 2023 roku. Natomiast Grupa Azoty zobowiązała
się do utrzymywania na koniec każdego miesiąca kalendarzowego, począwszy od 30 czerwca 2023 roku,
minimalnych poziomów „Wskaźnika Dostępnej Gotówki” (obejmującego sumę środków pieniężnych oraz
dostępnych a niewykorzystanych limitów umów kredytowych i pożyczkowych o charakterze potwierdzonym Grupy
z wyłączeniem Grupy Azoty POLYOLEFINS) oraz „Wskaźnika Płynności” (obejmującego sumę Wskaźnika
Dostępnej Gotówki powiększoną o dostępne, a niewykorzystane limity Umów Faktoringowych oraz pozostałych
Umów o charakterze niepotwierdzonym Grupy z wyłączeniem Grupy Azoty POLYOLEFINS). Ponadto, stosownie do
wymogów zawartych Porozumień o Waiver, w dniu 31 sierpnia 2023 roku ustanowione zostało dodatkowe
zabezpieczenie zobowiązań wynikających z Umów poprzez zawarcie ze Stronami Finansującymi przez spółkę
zależną Grupy Azoty - COMPO EXPERT, występującą jako Gwarant, umowy gwarancji. Wysokość potencjalnej
odpowiedzialności gwaranta wobec Stron Finansujących jest ograniczona niemieckimi przepisami prawa
maksymalnie do wysokości jego aktywów netto.
Warunki Porozumień o Waiver nie odbiegają od standardów rynkowych stosowanych w tego typu porozumieniach.
Ponadto Strony Finansujące zgodziły się prowadzić, w dobrej wierze, dalsze negocjacje w celu wypracowania,
najszybciej jak to będzie możliwe, wzajemnie satysfakcjonującego rozwiązania umożliwiającego Grupie
prowadzenie działalności i wykonywanie zobowiązań wynikających z Umów zgodnie z ich warunkami, również
w kolejnych okresach, z zastrzeżeniem takich zmian, jakie Strony Finansujące uznają za wymagane lub pożądane
biorąc pod uwagę zmianę okoliczności, w jakich Grupa obecnie prowadzi działalność i w jakich będzie prowadzić
działalność w nadchodzących latach oraz odzwierciedlając wynikający z tego zmieniony profil ryzyka Grupy.
W konsekwencji prowadzonych negocjacji w dniu 2 lutego 2024 roku Grupa Azoty zawarła w imieniu własnym
oraz spółek z Grupy Kapitałowej Grupa Azoty, w tym GA Police porozumienie z 13 instytucjami finansującymi
Grupę Azoty: Powszechną Kasą Oszczędności Bankiem Polskim S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego,
ING Bankiem Śląskim S.A., Santander Bankiem Polska S.A., Caixabank S.A. Oddział w Polsce,
BNP Paribas Faktoring sp. z o.o., ING Commercial Finance Polska S.A., Pekao Faktoring sp. z o.o.,
BNP Paribas Bankiem Polska S.A., Santander Factoring sp. z o.o. i Banco Santander S.A., Oddział we Frankfurcie
a także z Europejskim Bankiem Odbudowy i Rozwoju i Europejskim Bankiem Inwestycyjnym.
Zawarcie porozumienia zapewnia utrzymanie dostępności limitów w ramach Umów o Finansowanie
i niepodejmowanie przez instytucje finansujące działań mających na celu anulowanie lub zredukowanie
dostępnych limitów Umów o Finansowanie jak również niewykorzystywanie określonych praw wynikających
z Umów o Finansowanie w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem w okresie obowiązywania
porozumienia, który zawarty został na okres do 27 lutego 2024 roku.
W dniu 29 lutego 2024 roku Grupa Azoty S.A. zawarła w imieniu własnym oraz spółek z Grupy Kapitałowej
Grupa Azoty aneks z datą obowiązywania od 28 lutego 2024 roku do porozumienia zawartego dnia
2 lutego 2024 roku z instytucjami finansującymi Grupę Azoty. Zawarcie Aneksu do Porozumienia zapewnia dalsze
utrzymanie dostępności limitów w ramach Umów o Finansowanie i niepodejmowanie przez Instytucje Finansujące
działań mających na celu anulowanie lub zredukowanie dostępnych limitów Umów o Finansowanie jak również
niewykorzystywanie określonych praw wynikających z Umów o Finansowanie w związku z ich naruszeniem lub
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 20 z 103
potencjalnym naruszeniem w okresie obowiązywania Porozumienia, który to okres na podstawie Aneksu został
przedłużony do 26 marca 2024 roku, o czym Spółka informowała w RB nr 15 z dnia 29 lutego 2024 roku.
W dniu 27 marca 2024 roku został zawarty aneks do Porozumienia z datą obowiązywania do
dnia 25 kwietnia 2024 roku – RB nr 19 z dnia 27 marca 2024 roku. W dniu 25 kwietnia 2024 roku został zawarty
kolejny aneks do Porozumienia z datą obowiązywania do dnia 28 maja 2024 roku – RB nr 31 z dnia
26 kwietnia 2024 r., który umożliwia kontynuowanie wypracowywania długoterminowego planu restrukturyzacji
Grupy Azoty. Porozumienie, za zgodą Instytucji Finansujących, może podlegać dalszemu przedłużeniu.
Jednocześnie Grupa Azoty zobowiązała się do dostarczania określonych dokumentów dla Instytucji
Finansujących, wprowadzenia ustalonych ograniczeń w dokonywaniu rozporządzeń w zakresie planowanych
inwestycji, udzielanych poręczeń lub gwarancji oraz zaciągania zobowiązań finansowych, a także do powołania
doradcy finansowego dla Instytucji Finansujących.
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. na bieżąco wypełnia wszystkie zobowiązania w zakresie obsługi
i spłaty zobowiązań wynikających z Umów o Finansowanie, a dostępne limity tych umów zapewniają płynność
oraz bezpieczeństwo finansowania Emitenta i jego zobowiązań wobec dostawców oraz ciągłość działalności.
Ponadto w dniu 25 kwietnia 2024 roku Grupa Azoty zawarła w imieniu własnym, Spółki oraz wybranych
pozostałych spółek Grupy Azoty będących stronami Umów o Finansowanie oraz Spółki w zakresie Umowy
bilateralnej zawartej z Bankiem Gospodarstwa Krajowego pisma zmieniające i dotyczące zrzeczenia się praw
(ang. Waiver and Amendment Letters), ze Stronami Finansującymi, na mocy których instytucje te zgodziły się na
odstąpienie od stosowania wybranych warunków Umów o Finansowanie Grupy Azoty, w tym wyraziły zgodę na
odstąpienie od stosowania wskaźnika dług netto/EBITDA obliczanego na dzień 31 grudnia 2023 roku.
3.2. Zawarcie aneksu do Umowy Ramowej oraz aneksów i nowych Kontraktów
Indywidualnych na dostawy gazu PKN Orlen S.A.
W dniu 20 czerwca 2023 roku Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. wraz z Grupą Azoty S.A.
oraz z wybranymi spółkami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej Grupy Azoty, podpisała aneks do umowy
ramowej sprzedaży paliwa gazowego oraz nowe dwustronne kontrakty indywidualne. Szacowana wartość
kontraktów dla Grupy Kapitałowej Emitenta w ciągu czteroletniego okresu ich obowiązywania wyniesie około
3 500 000 tys. PLN netto.
Umowa Ramowa zawarta w dniu 13 kwietnia 2016 roku na czas nieoznaczony reguluje jednakowy dla Odbiorców
tryb zawierania i wypowiadania kontraktów indywidualnych, opis procesów zamawiania, regulowania płatności,
wstrzymywania i ograniczania dostaw, klauzule renegocjacyjne oraz zasady wspólnego rozliczania dostaw.
Jej zmienione aneksem postanowienia mają zastosowanie dla dostaw realizowanych od dnia 1 lipca 2023 roku.
Nowe kontrakty indywidualne zawarte zostały na okres dostaw obejmujący cztery lata począwszy
od 1 października 2023 roku w formule 3+1, tzn. po trzech latach obowiązywania kontraktu czwarty rok jest
fakultatywny i nie są przewidziane żadne kary umowne za rozwiązanie kontraktu po trzech latach przy
zachowaniu okresu notyfikacji o zamiarze jego rozwiązania do 30 września 2025 roku.
Kontrakt indywidualny oznacza umowę wykonawczą do umowy ramowej, zawartą na czas oznaczony w formie
umowy kompleksowej (dotyczy sprzedaży w punkcie fizycznym), określającą ilości, harmonogram, warunki
płatności, formuły cenowe oparte o indeksy giełdowe oraz szczegółowe parametry handlowe dostawy paliwa
gazowego na rzecz danego Odbiorcy.
Warunki Kontraktów Indywidualnych nie odbiegają od standardów rynkowych stosowanych w umowach tego typu.
Ponadto w nawiązaniu do raportów bieżących nr 24/2016 z dnia 13 kwietnia 2016 roku w sprawie zawarcia
umowy z Polskim Górnictwem Naftowym i Gazownictwem S.A. (obecnie PKN Orlen S.A.), nr 28/2017 z dnia
21 czerwca 2017 roku w sprawie zawarcia kontraktów indywidualnych z PKN Orlen oraz 28/2019 z dnia
23 maja 2019 roku i nr 25/2022 z dnia 7 lipca 2022 roku w sprawie ich przedłużenia, Emitent informuje o zawarciu
aneksu w dniu 20 czerwca 2023 roku do obecnie obowiązującego kontraktu indywidualnego, na mocy którego
warunki handlowe dostaw gazu przez Sprzedawcę w okresie od 1 lipca 2023 roku do 30 września 2023 roku będą
analogiczne jak w aneksowanej umowie ramowej i nowym kontrakcie indywidualnym obowiązującym
od 1 października 2023 roku.
Podpisany aneks do umowy ramowej wraz z nowymi kontraktami indywidualnymi zabezpieczać będzie, w okresie
ich obowiązywania, co najmniej 90% zapotrzebowania na gaz Odbiorców z grupy kapitałowej Emitenta.
Emitent poinformował o tym w raporcie bieżącym nr 22/2023 z dnia 20 czerwca 2023 roku.
3.3. Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność
Emitenta
Opis wpływu wojny na Ukrainie na działalność Spółki przedstawiono szczegółowo w Punkcie 3.2. Informacji
dodatkowej zamieszczonym zarówno w Sprawozdaniu finansowym spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne
„Police” S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku oraz w Skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku, które to sprawozdania zostały opublikowane
w dniu 30 marca 2023 roku.
W 2023 roku nie wystąpiły nowe czynniki, ryzyka czy zdarzenia mające istotny wpływ na działalność Spółki.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 21 z 103
Kluczowe zidentyfikowane obszary ryzyka wynikające z wojny w Ukrainie, które mogą istotnie wpłynąć na
przyszłe wyniki finansowe wraz z oceną ich potencjalnego wpływu na sytuację Spółki przedstawiono poniżej.
1. Ryzyko wystąpienia zakłóceń w dostawach gazu ziemnego do Spółki.
Mimo obaw odnośnie zapewnienia ciągłości dostaw gazu ziemnego do Europy po wybuchu wojny na Ukrainie
dostawy gazu ziemnego do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji do Spółki
przebiegały bez zakłóceń. W związku z powyższym na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego
Spółka ocenia ryzyko zakłóceń dostaw gazu ziemnego jako niskie.
2. Ryzyko dotyczące ceny i dostępności surowców strategicznych w przypadku surowców dostarczanych
z terytorium Ukrainy, a także państw objętych sankcjami – Federacji Rosyjskiej i Republiki Białorusi.
Ryzyko to dotyczy głównie dostępności kluczowych surowców, w tym soli potasowej lub w zakresie fluktuacji ich
cen – a w szczególności mediów energetycznych, tj. gazu ziemnego i energii elektrycznej.
Spółka monitoruje sytuację w zakresie cen i dostępności surowców strategicznych.
3. Ryzyko opóźnień realizacji projektów inwestycyjnych prowadzonych w Spółce z uwagi na możliwe trudności
związane z brakiem dostępności pracowników wykonawców, jako skutek zarządzonej na Ukrainie
powszechnej mobilizacji.
W trakcie 2023 roku oraz po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do
publikacji Spółka nie zaobserwowała istotnego wpływu tego ryzyka na prowadzone prace inwestycyjne
i remontowe.
4. Podwyższone ryzyko wzrostu kosztów finansowania w wyniku wzrostu stóp procentowych oraz osłabienia
kursu PLN wobec EUR i USD na skutek obserwowanych turbulencji gospodarczych.
Istotnym bezpośrednim następstwem wojny na Ukrainie była podwyższona zmienność i niepewność na rynkach
finansowych skutkująca w szczególności znaczącym umocnieniem kursów USD i EUR względem walut rynków
rozwijających się, w tym Polski. Jednocześnie wzrost inflacji skutkował znaczącym wzrostem stóp procentowych.
Powyższe czynniki powodowały wzrost ryzyka walutowego oraz wzrost kosztów obsługi finansowania w PLN.
Spółka zarządza ryzykiem walutowym i stopy procentowej w oparciu o przyjętą w tym zakresie politykę.
Obserwowane od I półrocza 2023 roku umocnienie PLN do USD i EUR oraz spadająca inflacja krajowa i zakończenie
cyklu zaostrzenia polityki pieniężnej oraz oczekiwane rozpoczęcie obniżek stóp procentowych przez Radę Polityki
Pieniężnej, stopniowo ograniczają w/w ryzyka, poprzez ograniczanie zmienności wyniku finansowego
wynikającego ze zmian ekspozycji walutowej Spółki oraz stabilizację, a następnie oczekiwaną obniżkę rynkowych
stóp procentowych zadłużenia finansowego Spółki.
Wskutek wzrostu zadłużenia z tytułu kredytów obrotowych i faktoringu odwrotnego oraz przy równoległym
wykorzystaniu pożyczek celowych uzyskanych z Grupy Azoty na finansowanie projektu Polimery Police, koszty
finansowania wzrosły w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego.
Ponadto należy zaznaczyć, że sprzedaż produktów Spółki na rynek Ukrainy i Rosji kształtowała się przed
wybuchem wojny na Ukrainie na poziomie około 2% całości obrotów i nie miała istotnego znaczenia.
Natomiast w 2023 roku Spółka uzyskała przychody ze sprzedaży nawozów mineralnych na rynku ukraińskim, który
stanowił istotny kierunek eksportu produktów. Sprzedaż realizowana była w większości na przedpłaty w ramach
działalności Segmentu Nawozy. W związku z powyższym wybuch wojny na Ukrainie nie miał istotnego
bezpośredniego wpływu na poziom sprzedaży Spółki.
3.4. Zawarcie umowy zakupu propanu przez spółkę stowarzyszoną Grupa Azoty
Polyolefins S.A.
W dniu 27 kwietnia 2023 roku spółka Grupa Azoty Polyolefins S.A. („Spółka Stowarzyszona”) zawarła umowę
dotyczącą zakupu propanu z TOTSA Total Energies Trading SA z siedzibą w Szwajcarii („Sprzedający”).
Umowa przewiduje realizację dostaw propanu przez Sprzedającego do spółki stowarzyszonej w okresie
od kwietnia 2023 roku do końca listopada 2024 roku, według ustalonego harmonogramu i warunków handlowych.
Dostawy propanu realizowane w ramach niniejszej umowy, stanowić będą dostawy uzupełniające i w 2023 roku
zabezpieczać będą około 46% zapotrzebowania spółki stowarzyszonej na ten podstawowy surowiec do produkcji.
Szacunkowa wartość świadczeń wynikających z umowy wyniesie około 90 000 tys. USD.
W dniu 14 września 2023 roku Spółka Stowarzyszona zawarła aneks nr 1 oraz aneks nr 2 do umowy dotyczącej
zakupu propanu z Trafigura PTE Ltd. z siedzibą w Singapurze, o której zawarciu Emitent informował w raporcie
bieżącym nr 40/2022 z dnia 16 grudnia 2022 roku.
Celem zawarcia aneksów jest dostosowanie umowy do potrzeb Spółki Stowarzyszonej w związku
z aktualnym statusem realizacji projektu Polimery Police, w szczególności przewidywanym wydłużonym
czasem trwania projektu Polimery Police, o czym Emitent informował w raporcie bieżącym nr 30/2023 z dnia
29 sierpnia 2023 roku. W wyniku zawarcia aneksów, zmieniono harmonogram dostaw, rozszerzono przedmiot
umowy o dodatkowe dostawy propanu oraz wydłużono czas trwania umowy do 12 grudnia 2025 roku.
Szacunkowa dodatkowa wartość świadczeń wynikających z wyżej wymienionych aneksów wyniesie około
80 000 tys. USD.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 22 z 103
W dniu 30 listopada 2023 roku Spółka Stowarzyszona zawarła aneksy do umowy dotyczącej zakupu propanu
z TOTSA Total Energies Trading S.A. z siedzibą w Genewie.
Celem zawarcia aneksów jest dostosowanie umownych warunków dostaw propanu do potrzeb Spółki
Stowarzyszonej w związku z aktualnym harmonogramem projektu Polimery Police, w szczególności
z przewidywanym wydłużonym czasem realizacji inwestycji.
W wyniku zawarcia aneksów zmieniono harmonogram dostaw, rozszerzono przedmiot umowy o dodatkowe
dostawy propanu w roku 2025 oraz wydłużono czas trwania umowy do 1 września 2025 roku.
Szacunkowa dodatkowa wartość świadczeń wynikających z aneksów do umowy wyniesie około 42 000 tys. USD.
Emitent poinformował o tym w raportach bieżących nr: 11/2023 z dnia 27 kwietnia 2023 roku, 33/2023 z dnia
14 września 2023 roku oraz 42/2023 z dnia 30 listopada 2023 roku.
3.5. Informacja o wydłużeniu czasu trwania projektu Polimery Police
W dniu 29 sierpnia 2023 roku spółka Grupa Azoty Polyolefins S.A. („Spółka Stowarzyszona”) otrzymała pismo od
Hyundai Engineering Co., Ltd., Generalnego Wykonawcy projektu Polimery Police, informującego inwestora
o wydłużeniu przez Generalnego Wykonawcę czasu trwania projektu o 2-3 miesiące.
Generalny Wykonawca jako powód opóźnienia zakończenia prac objętych wyżej wymienionym projektem wskazał
nieprzewidziane problemy z urządzeniami podczas fazy rozruchu niektórych instalacji.
W dniu 13 listopada 2023 roku, Spółka Stowarzyszona otrzymała pismo od Hyundai Engineering Co., Ltd.,
Generalnego Wykonawcy projektu Polimery Police, dotyczące rozpoczęcia procedury zmiany (ang. Change
Proposal) do umowy o kompleksową realizację projektu Polimery Police z dnia 11 maja 2019 roku („Umowa
EPC”). Proponowane przez Generalnego Wykonawcę zmiany w Umowie EPC obejmują przedłużenie terminu
zakończenia projektu o 166 dni (liczone od 31 sierpnia 2023 roku). W ocenie Generalnego Wykonawcy powodem
złożenia propozycji zmiany są zdarzenia kwalifikowane jako siła wyższa.
W dniu 24 listopada 2023 roku Rada Nadzorcza Spółki Stowarzyszonej podjęła uchwałę w sprawie przyjęcia
zaktualizowanego harmonogramu projektu Polimery Police. Zaktualizowany harmonogram inwestycji przewiduje
przeprowadzenie testu integralności instalacji w I kwartale 2024 roku oraz rozpoczęcie komercyjnej eksploatacji
fabryki w pierwszym półroczu 2024 roku.
Zmiana harmonogramu i wydłużenie czasu realizacji inwestycji spowodowane są opóźnieniami zgłoszonymi przez
Hyundai Engineering Co., Ltd., Generalnego Wykonawcę projektu Polimery Police, które poddawane są obecnie
przez Spółkę Stowarzyszoną gruntownej analizie i weryfikacji ich zasadności w świetle postanowień umowy
o kompleksową realizację projektu Polimery Police z dnia 11 maja 2019 roku („Umowa EPC”).
W dniu 2 lutego 2024 roku Zarząd spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. otrzymał przez spółkę
stowarzyszoną Grupa Azoty Polyolefins S.A. propozycję zmiany (ang. Change Proposal) od Hyundai
Engineering Co., Ltd. jako Generalnego Wykonawcy projektu Polimery Police do umowy o kompleksową
realizację projektu Polimery Police z dnia 11 maja 2019 roku („Umowa EPC”).
Propozycja zmiany dotyczy przedłużenia terminu zakończenia projektu Polimery Police o dodatkowe 95 dni oraz
zwiększenia wynagrodzenia dla Generalnego Wykonawcy o kwotę 39 772 tys. EUR.
Generalny Wykonawca wskazał, że podstawą do wystąpienia o wydłużenie czasu realizacji projektu i zwiększenie
wynagrodzenia są zdarzenia dotyczące poszczególnych części projektu, które zaistniały w latach 2023 i 2024
i w ocenie Generalnego Wykonawcy skutkowały brakiem możliwości przeprowadzenia etapu uruchomienia
instalacji, celem osiągniecia jej zakładanych paramentów gwarantowanych.
W dniu 06 lutego 2024 roku Zarząd spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. otrzymał przez Spółkę
Stowarzyszoną kolejną propozycję zmiany (ang. Change Proposal) od Hyundai Engineering Co., Ltd. jako
Generalnego Wykonawcy projektu Polimery Police do umowy o kompleksową realizację projektu Polimery Police
z dnia 11 maja 2019 roku („Umowa EPC”).
Propozycja zmiany dotyczy podwyższenia wynagrodzenia Generalnego Wykonawcy o kwotę 5 842 tys. EUR
stanowiącej zdaniem Generalnego Wykonawcy sumę odsetek za opóźnione płatności należne z tytułu osiągnięcia
kamieni milowych określonych w Umowie EPC.
Zgodnie z treścią propozycji Generalnego Wykonawcy w przypadku odrzucenia przez Spółkę Stowarzyszoną
propozycji zmiany, Generalny Wykonawca wzywa Spółkę Stowarzyszoną do zapłaty kwoty 5 842 tys. EUR tytułem
odsetek lub odszkodowania za naruszenie postanowień Umowy EPC, w terminie 14 dni od dnia otrzymania tego
pisma.
Zgodnie z kontraktem EPC w formule „pod klucz”, to Generalny Wykonawca jest odpowiedzialny za wykonanie
wszystkich prac na każdym etapie projektu.
W opinii Spółki Stowarzyszonej wstrzymywanie płatności wynagrodzenia Generalnego Wykonawcy nastąpiło:
na podstawie postanowień Umowy EPC, zgodnie z którymi warunkiem dokonania przez Spółkę Stowarzyszoną
odbioru każdego kamienia milowego dla danego podprojektu jest uprzednie dokonanie odbioru wszystkich
kamieni milowych dla danego podprojektu poprzedzających dany kamień milowy,
z uwagi na nieterminowe usuwanie przez Generalnego Wykonawcę wad stwierdzonych w wykonanych
pracach.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 23 z 103
Emitent poinformował o tym w raportach bieżących nr: 30/2023 z dnia 29 sierpnia 2023 roku, 38/2023 z dnia
13 listopada 2023 roku, 41/2023 z dnia 24 listopada 2023 roku, 4/2024 z dnia 02 lutego 2024 roku oraz 05/2024
z dnia 06 lutego 2024 roku.
3.6. Informacja o wystąpieniu przez spółkę stowarzyszoną Grupa Azoty Polyolefins S.A.
o udzielenie pożyczki wspierającej oraz zawarciu umowy stabilizacyjnej
W dniu 17 listopada 2023 roku spółka Grupa Azoty Polyolefins S.A. („Spółka Stowarzyszona”) wystąpiła do spółki
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. oraz spółki Grupa Azoty S.A. o udzielenie pożyczki wspierającej
o wartości 45 000 tys. EUR.
Pożyczka wynika z solidarnego zobowiązania spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. oraz
Grupy Azoty S.A. wynikającego z Umowy gwarancji udzielenia pożyczki wspierającej (w formule pożyczki
podporządkowanej) o wartości do 105 000 tys. EUR.
Przyczyną wystąpienia Spółki Stowarzyszonej o pożyczkę jest niedobór środków na sfinansowanie dokończenia
Projektu Polimery Police w ramach Umowy Kredytów oraz wydłużenie czasu trwania Projektu Polimery Police
w następstwie opóźnienia robót przez Hyundai Engineering Co., Ltd., Generalnego Wykonawcę.
W dniu 14 grudnia 2023 roku Spółka Stowarzyszona wystąpiła do spółki Grupa Azoty Zakłady
Chemiczne „Police” S.A. oraz spółki Grupa Azoty S.A. o udzielenie kolejnej transzy pożyczki wspierającej
o wartości 10 000 tys. EUR. Łączna wartość wszystkich transz pożyczki wspierającej, o które wystąpiła Spółka
Stowarzyszona wynosi 55 000 tys. EUR.
W dniu 15 grudnia 2023 roku Spółka Stowarzyszona podpisała z Instytucjami Finansowymi umowę stabilizacyjną
dotyczącą finansowania projektu inwestycyjnego „Polimery Police” powiązaną z dotychczasową umową
o finansowanie Projektu. Na podstawie zawartej Umowy Stabilizacyjnej strony uzgodniły dalsze warunki, na
jakich Instytucje Finansowe będą udzielać dłużnego finansowania przeznaczonego na realizację Projektu.
Jednym z kluczowych warunków porozumienia jest wnoszenie przez spółkę Grupa Azoty Zakłady
Chemiczne „Police” S.A. oraz spółkę Grupa Azoty S.A. („Sponsorzy Pierwotni”) pożyczki wspierającej do Spółki
Stowarzyszonej.
Umowa Stabilizacyjna obowiązywała do dnia 28 lutego 2024 roku.
W dniu 26 kwietnia 2024 roku Spółka Stowarzyszona podpisała z Instytucjami Finansowymi umowę zmieniającą
do umowy stabilizacyjnej dotyczącej finansowania projektu inwestycyjnego „Polimery Police” powiązanej
z dotychczasową umową o finansowanie projektu. Na podstawie zawartej Umowy Zmieniającej strony uzgodniły
warunki na jakich Instytucje Finansowe będą udzielały finansowania projektu w kolejnym okresie obowiązywania
Umowy Stabilizacyjnej, tj. do dnia 29 maja 2024 roku.
Uzgodniono również, że wniesienie przez Sponsorów Pierwotnych pozostałej kwoty pożyczki wspierającej
do Spółki Stowarzyszonej do wartości 105 mln EUR (górny limit) nastąpi nie później niż do dnia
29 maja 2024 roku.
Emitent poinformował o tym w raportach bieżących nr: 37/2023 z dnia 28 października 2023 roku, 40/2023 z dnia
17 listopada 2023 roku, 44/2023 z dnia 14 grudnia 2023 roku, 45/2023 z dnia 15 grudnia 2023 roku, 14/2024
z dnia 29 lutego 2024 roku, 20/2024 z dnia 28 marca 2024 roku, oraz 33/2024 z dnia 26 kwietnia 2024 roku.
4. Sprawozdawczość segmentów działalności
Wybrane Zasady Rachunkowości
Segmenty operacyjne
Spółka identyfikuje segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów. Wyniki
działalności każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny
za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego
wyniki działalności. Dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie.
Spółka wyodrębnia następujące segmenty sprawozdawcze:
Segment Nawozy (w tym Jednostka Biznesowa Nawozy i Jednostka Biznesowa Nitro),
Segment Pigmenty (Jednostka Biznesowa Pigmenty),
oraz pozostałą działalność obejmującą między innymi energetykę, usługi portowe, unieszkodliwianie ścieków,
składowanie odpadów, usługi laboratoryjne, wynajem nieruchomości oraz inną działalność niemożliwą
do przypisania do poszczególnych segmentów.
W segmentach operacyjnych Spółka prezentuje koszty zarządu, koszty sprzedaży oraz pozostałe przychody
i koszty operacyjne przyporządkowując je do poszczególnych segmentów.
Ocena wyników segmentów dokonywana jest na podstawie przychodów ze sprzedaży, EBIT oraz EBITDA.
Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane
na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.
Rozliczenia stosowane przy przepływach wewnętrznych pomiędzy segmentami operacyjnymi w ramach Spółki
są ustalane na bazie kosztów wytworzenia.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 24 z 103
Obszary geograficzne
Spółka prezentuje obszary geograficzne według następujących krajów lub regionów:
Polska,
Niemcy,
Pozostałe kraje Unii Europejskiej,
Kraje Ameryki Południowej,
Pozostałe kraje.
W przypadku prezentowania informacji w podziale na obszary geograficzne, przychód jest ustalany według
kryterium kraju przeznaczenia, tj. kraju, na którego rynek trafi produkt (niezależnie od siedziby odbiorcy
hurtowego, którego działalność często ma zasięg globalny). Aktywa przypisane do obszaru są natomiast ustalane
według ich geograficznego rozmieszczenia.
Informacje odnośnie wyników każdego segmentu sprawozdawczego przedstawiono poniżej.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 25 z 103
Segmenty operacyjne
Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2023 roku
Nawozy
Pigmenty
Pozostałe
Ogółem
Przychody ze sprzedaży zewnętrzne
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Przychody ze sprzedaży pomiędzy
segmentami
371 433
(10 629)
1 263 153
1 623 957
Przychody ze sprzedaży razem
2 644 462
299 012
1 619 378
4 562 852
Koszty operacyjne, w tym (-):
(2 910 421)
(383 567)
(1 536 341)
(4 830 329)
koszty sprzedaży (-)
(83 842)
(8 594)
-
(92 436)
koszty zarządu (-)
(144 213)
(24 821)
-
(169 034)
Pozostałe przychody operacyjne
66 601
3 693
22 204
92 498
Pozostałe koszty operacyjne (-)
(152 720)
(101)
(10 871)
(163 692)
Wynik segmentu na działalności
operacyjnej EBIT*
(352 078)
(80 963)
94 370
(338 671)
Przychody finansowe
x
x
x
102 515
Koszty finansowe (-)
x
x
x
(1 042 306)
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem
x
x
x
(1 278 462)
Podatek dochodowy
x
x
x
72 155
Zysk/(Strata) netto
x
x
x
(1 206 307)
EBIT*
(352 078)
(80 963)
94 370
(338 671)
Amortyzacja
103 300
21 458
7 057
131 815
Odpisy aktualizujące
147 552
-
-
147 552
EBITDA**
(101 226)
(59 505)
101 427
(59 304)
Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2022 roku
Nawozy
Pigmenty
Pozostałe
Ogółem
Przychody ze sprzedaży zewnętrzne
4 797 745
403 532
109 649
5 310 926
Przychody ze sprzedaży pomiędzy
segmentami
509 487
(2 248)
1 001 806
1 509 045
Przychody ze sprzedaży razem
5 307 232
401 284
1 111 455
6 819 971
Koszty operacyjne, w tym (-):
(5 213 324)
(422 789)
(1 087 218)
(6 723 331)
koszty sprzedaży (-)
(108 302)
(21 379)
-
(129 681)
koszty zarządu (-)
(153 055)
(21 143)
-
(174 198)
Pozostałe przychody operacyjne
1 251
353
16 893
18 497
Pozostałe koszty operacyjne (-)
(218 279)
(30 042)
(15 300)
(263 621)
Wynik segmentu na działalności
operacyjnej EBIT*
(123 120)
(51 194)
25 830
(148 484)
Przychody finansowe
x
x
x
100 901
Koszty finansowe (-)
x
x
x
(70 360)
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem
x
x
x
(117 943)
Podatek dochodowy
x
x
x
25 951
Zysk/(Strata) netto
x
x
x
(91 992)
EBIT*
(123 120)
(51 194)
25 830
(148 484)
Amortyzacja
105 999
22 186
5 108
133 293
Odpisy aktualizujące
212 191
29 740
-
241 931
EBITDA**
195 070
732
30 938
226 740
* Wynik EBIT liczony jest jako zysk (strata) z działalności operacyjnej, prezentowany (prezentowana) w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów.
** Wynik EBITDA liczony jest jako zysk (strata) z działalności operacyjnej powiększony (pomniejszona) o amortyzację
z wyłączeniem wpływu zdarzeń jednorazowych.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 26 z 103
Aktywa i zobowiązania segmentów
na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nawozy
Pigmenty
Pozostałe
Ogółem
Aktywa segmentu
1 880 811
371 011
70 530
2 322 352
Nieprzypisane aktywa
x
x
x
702 605
Inwestycje w jednostkach
podporządkowanych
-
-
132 843
132 843
Aktywa ogółem
1 880 811
371 011
203 373
3 157 800
Zobowiązania segmentu
1 374 022
174 336
127 770
1 676 128
Nieprzypisane zobowiązania
x
x
x
834 754
Zobowiązania ogółem
1 374 022
174 336
127 770
2 510 882
na dzień 31 grudnia 2022 roku
Aktywa segmentu
2 495 717
422 961
66 723
2 985 401
Nieprzypisane aktywa
x
x
x
694 375
Inwestycje w jednostkach
podporządkowanych
-
-
632 921
632 921
Aktywa ogółem
2 495 717
422 961
699 644
4 312 697
Zobowiązania segmentu
1 571 256
149 439
61 840
1 782 535
Nieprzypisane zobowiązania
x
x
x
673 350
Zobowiązania ogółem
1 571 256
149 439
61 840
2 455 885
Na dzień 31 grudnia 2023 roku nieprzypisane do segmentów aktywa, zarządzane na poziomie Spółki, stanowią
wartość 702 605 tys. zł i obejmują:
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 139 776 tys. zł,
udzielone pożyczki długoterminowe, skapitalizowane odsetki i prowizje w kwocie 492 295 tys. zł,
środki pieniężne i ich ekwiwalenty w kwocie 20 339 tys. zł,
należności z tytułu innych podatków, dotacji, ceł i ubezpieczeń społecznych w kwocie 46 975 tys. zł,
należności dochodzone na drodze sądowej, zaliczki i inne w kwocie 2 274 tys. zł,
pozostałe tytuły w kwocie 946 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku nieprzypisane do segmentów zobowiązania, zarządzane na poziomie Spółki
stanowią wartość 834 754 tys. zł i obejmują:
zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek w kwocie 569 511 tys. zł,
zobowiązania z tytułu pozostałych zobowiązań finansowych w kwocie 174 079 tys. zł,
zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego w kwocie 2 360 tys. zł,
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń z pracownikami w kwocie 18 487 tys. zł,
zobowiązania z tytułu innych podatków, dotacji, ceł i ubezpieczeń społecznych w kwocie 39 995 tys. zł,
rezerwy w kwocie 7 277 tys. zł,
zobowiązania – pakiety marketingowe w kwocie 19 887 tys. zł,
pozostałe tytuły w kwocie 3 158 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 27 z 103
Pozostałe informacje o segmentach
Nawozy
Pigmenty
Pozostałe
Ogółem
Za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2023 roku
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe
89 993
11 678
3 708
105 379
Nakłady na wartości niematerialne
1 628
125
126
1 879
Razem nakłady
91 621
11 803
3 834
107 258
Amortyzacja segmentu
103 300
21 458
7 057
131 815
Razem amortyzacja
103 300
21 458
7 057
131 815
Za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2022 roku
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe
169 407
31 912
1 151
202 470
Nakłady na wartości niematerialne
111
22
479
612
Razem nakłady
169 518
31 934
1 630
203 082
Amortyzacja segmentu
105 999
22 186
5 108
133 293
Razem amortyzacja
105 999
22 186
5 108
133 293
Obszary geograficzne
Przychody według obszarów geograficznych
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Polska
2 066 896
3 485 437
Niemcy
123 677
397 052
Pozostałe kraje Unii Europejskiej
401 645
1 046 688
Kraje Ameryki Południowej
-
68 285
Pozostałe kraje
346 677
313 464
Razem
2 938 895
5 310 926
Aktywa trwałe
Wszystkie aktywa Spółki są zlokalizowane w Polsce.
5. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota 1 Przychody z umów z klientami
Wybrane Zasady Rachunkowości
Przychody ze sprzedaży to przychody ujmowane z tytułu umów zawartych z klientami. Ujęcie przychodu
przedstawia transakcję przeniesienia dóbr lub usług na klienta w kwocie odzwierciedlającej wartość
wynagrodzenia, którego Jednostka spodziewa się w zamian za te dobra lub usługi. Podstawowym kryterium
ujęcia przychodów jest moment wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, następujący z chwilą
przeniesienia kontroli na rzecz klienta. Przychody ujmowane są w oparciu o następujący 5-etapowy model
ujmowania przychodów:
1. identyfikacja umowy z klientem,
2. identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia zawartych w umowie,
3. ustalenie ceny transakcyjnej,
4. przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia zawartych w umowie,
5. ujęcie przychodu w chwili wypełnienia zobowiązań.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 28 z 103
Identyfikacja umowy z klientem
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami
handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać
przekazane,
Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład
w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki), oraz
jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra
lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta
dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które
są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:
klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi
zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz
zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne
w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe
praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie
jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot
pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone
w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Wynagrodzenie stałe - dotyczy części wynagrodzenia z tytułu umowy zawartej z klientem, w przypadku której
kwota jest stała i nie zależy od skutków przyszłych działań.
Wynagrodzenie zmienne - dotyczy części zmiennej wynagrodzenia z tytułu umowy zawartej z klientem (zarówno
należnego podmiotom z Grupy, jak i klientowi), która podlega szacowaniu przez Jednostkę na dzień zawarcia
umowy, jak i przynajmniej na koniec każdego kwartału. Część zmienna wynagrodzenia w ramach umów
zawieranych przez Jednostkę dotyczy w szczególności: udzielonych klientom upustów, rabatów, skont,
możliwych zwrotów oraz kar umownych. Wynagrodzenie zmienne ujmowane jest w cenie transakcyjnej do tej
wysokości, w przypadku której jest wysoce prawdopodobne, że nie nastąpi w przyszłości odwrócenie znaczącej
części kwoty wcześniej ujętych przychodów.
Jednostka szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od
tego, która z nich pozwoli Jednostce dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona:
wartość oczekiwana - ustalana jako suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im
prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty
wynagrodzenia zmiennego, w przypadku gdy Jednostka zawiera dużą liczbę podobnych umów,
wartość najbardziej prawdopodobna – jest to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału
możliwych kwot wynagrodzenia. Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty
wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Jednostka albo uzyskuje
premię za wyniki, albo nie).
Jednostka stosuje konsekwentnie przez cały czas trwania danej umowy jedną metodę do szacowania wpływu
niepewności na wysokość wynagrodzenia zmiennego, do którego jest uprawniona. Ponadto Jednostka uwzględnia
wszystkie informacje (historyczne, bieżące i prognozy), które są w sposób racjonalny dla niej dostępne oraz
identyfikuje odpowiednią liczbę możliwych kwot wynagrodzenia.
W przypadku trudności z oszacowaniem wartości wynagrodzenia zmiennego (np. wynikającego z braku
wcześniejszej historii/doświadczenia Jednostki w danym obszarze), Jednostka zalicza do ceny transakcyjnej
część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie
prawdopodobieństwo, że nie nastąpi zmniejszenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych
przychodów w miarę jak stopniowo spada niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego (jest to tzw.
ograniczenie wynagrodzenia zmiennego). Podczas oceny tego, czy istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie
nastąpi zmniejszenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w miarę jak
stopniowo spada niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego, Jednostka uwzględnia zarówno
prawdopodobieństwo, jak i wysokość zmniejszenia przychodów.
Wynagrodzenie niegotówkowe - występuje w przypadku umów, w ramach których klient zobowiązał się do
zapłaty wynagrodzenia w formie innej niż pieniężna. Wynagrodzenie to jest wyceniane w wartości godziwej.
Jeżeli klient wnosi wkład w postaci dóbr lub usług (np. materiały, sprzęt lub pracę) w celu ułatwienia Jednostce
realizacji umowy, Jednostka ocenia, czy uzyskuje kontrolę nad wniesionymi dobrami lub usługami – jeśli tak
jest, Jednostka ujmuje wniesione dobra lub usługi jako wynagrodzenie niegotówkowe otrzymane od klienta.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 29 z 103
Wynagrodzenie należne klientom - obejmuje środki pieniężne, które Jednostka płaci lub zamierza zapłacić
klientowi (lub innym podmiotom, które kupują dobra lub usługi Jednostki od klienta). Wynagrodzenie należne
klientowi obejmuje również kredyty lub inne korzyści (np. kupony lub bony), które można przeznaczyć na
pokrycie zobowiązań wobec Jednostki (lub wobec innych podmiotów, które kupują dobra lub usługi Jednostki od
klienta). Wynagrodzenie należne klientowi ujmowane jest jako obniżenie ceny transakcyjnej.
Jako wynagrodzenie należne klientom (pomniejszające cenę transakcyjną w ramach umowy sprzedaży)
Jednostka ujmuje w szczególności wynagrodzenie przekazywane przez Jednostkę klientowi w zamian za różnego
rodzaju działania marketingowe i promocyjne, których to działań klient nie świadczyłby na rzecz Jednostki,
gdyby jednocześnie nie zawarł umowy na sprzedaż dóbr przez Jednostkę (co oznacza, że działania marketingowe
i promocyjne nie są odrębne od sprzedaży dóbr).
Występowanie istotnego elementu finansowania - przy ustalaniu ceny transakcyjnej, Jednostka koryguje
przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza w czasie, jeśli rozkład w czasie płatności
uzgodniony przez strony umowy (w sposób wyraźny lub domyślny) daje klientowi lub Jednostce istotnie korzyści
z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi. Istotny element finansowania występuje
w Jednostce w przypadku umów z odroczonym terminem płatności dłuższym niż standardowy, tj. wynoszącym
co najmniej 365 dni, przy czym istotność elementu finansowania oceniana jest z punktu widzenia pojedynczej
umowy. Oznacza to, iż Jednostka korzysta z praktycznego rozwiązania, zgodnie z którym nie musi korygować
przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia
umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania klientowi przyrzeczonego dobra lub usługi do momentu
zapłaty za to dobro lub usługę wyniesie nie więcej niż rok. Istotny element finansowania nie występuje natomiast
w szczególności wówczas, gdy różnica między przyrzeczonym wynagrodzeniem a ceną sprzedaży gotówkowej
wynika z powodów innych niż udostępnienie finansowania, głównie w przypadku przedpłaconych kaucji
pieniężnych lub kwot zatrzymanych stanowiących zabezpieczenie wykonania umowy.
Aktywowane koszty doprowadzenia do zawarcia umowy - koszty doprowadzenia do zawarcia umowy ponoszone
bez względu na to, czy umowa została zawarta, ujmuje się jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba że
koszty te wyraźnie obciążają klienta bez względu na to, czy umowa zostanie zawarta. Spółka ujmuje dodatkowe
koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, jeśli okres amortyzacji
składnika aktywów, który w przeciwnym razie zostałby ujęty przez Spółkę, wynosi jeden rok lub krócej.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego
dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem
Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi.
Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów i świadczenie usług
Przychody z tytułu sprzedaży produktów i usług oraz towarów i materiałów ujmowane są w oparciu o 5-etapowy
model ujmowania przychodów.
Przychody ze sprzedaży energii elektrycznej
Jednostka zawiera z klientami umowy kompleksowe na sprzedaż energii elektrycznej (dostarczanej przez stronę
trzecią) wraz z usługą dystrybucji tej energii elektrycznej za pośrednictwem własnej sieci. Jednostka ocenia,
iż w ramach zawartych umów pełni rolę zleceniodawcy, a jako dwa odrębne zobowiązania do wykonania
świadczenia traktuje sprzedaż energii elektrycznej, ujmowaną w ramach przychodów ze sprzedaży towarów
i materiałów lub sprzedaż produktów, oraz usługę dystrybucji, ujmowaną w ramach przychodów ze sprzedaży
produktów i usług.
Przychody z tytułu najmu
Przychody z tytułu wynajmu rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w rachunku zysków i strat metodą
liniową przez okres wynajmu na podstawie zawartych umów.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Spółka zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające
z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie
poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka
stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody
z tytułu najmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się
należne.
Przychody te ujmowane są w pozostałych przychodach operacyjnych.
Programy lojalnościowe
Przychody ze sprzedaży są alokowane pomiędzy część dotyczącą programu lojalnościowego oraz inne
komponenty transakcji sprzedaży. Część przychodu alokowana do programu lojalnościowego jest odraczana
w czasie i rozpoznawana jako przychód ze sprzedaży w okresie, w którym Spółka wypełniła ciążące na niej
zobowiązania wynikające z programu lub w którym stało się prawdopodobne, że uprawnienia uczestników
programu nie zostaną zrealizowane.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 30 z 103
Przychody ze sprzedaży
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym:
2 668 693
5 287 256
Przychody ze sprzedaży produktów
2 618 999
5 267 567
Przychody ze sprzedaży usług
49 694
19 689
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
94 992
23 670
Przychody ze sprzedaży praw majątkowych
175 210
-
2 938 895
5 310 926
Żaden pojedynczy klient nie odpowiadał za więcej niż 10% przychodów ze sprzedaży zarówno w 2023 roku
jak i w 2022 roku.
Przychody z umów z klientami
Za okres zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Nawozy
Pigmenty
Pozostałe
Ogółem
Główne linie produktów
Przychody ze sprzedaży produktów
i usług
2 269 985
290 273
108 435
2 668 693
Przychody ze sprzedaży towarów
i materiałów
3 044
19 368
72 580
94 992
Przychody ze sprzedaży
praw majątkowych
-
-
175 210
175 210
Razem
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Rejony geograficzne
Polska
1 576 706
134 704
355 486
2 066 896
Niemcy
71 910
51 702
65
123 677
Pozostałe kraje Unii Europejskiej
283 311
117 847
487
401 645
Kraje Azji
-
-
28
28
Pozostałe kraje
341 102
5 388
159
346 649
Razem
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Rodzaj klienta
Klienci będący przedsiębiorcami
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Razem
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Rodzaj umowy
Umowy oparte na stałej cenie
-
-
356 190
356 190
Umowy rozliczane w oparciu
o zużyty czas i nakłady
-
-
35
35
Umowy z elementami
wynagrodzenia zmiennego
2 273 029
309 641
-
2 582 670
Razem
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Charakter współpracy
Relacje długoterminowe
1 469 223
218 341
179 477
1 867 041
Relacje krótkoterminowe
803 806
91 300
176 748
1 071 854
Razem
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Moment ujmowania przychodów
Przychody ujmowane w określonym
momencie
2 273 029
309 641
356 190
2 938 860
Przychody ujmowane w miarę
upływu czasu
-
-
35
35
Razem
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Kanały sprzedaży
Sprzedaż bezpośrednia
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Razem
2 273 029
309 641
356 225
2 938 895
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 31 z 103
Za okres zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Nawozy
Pigmenty
Pozostałe
Ogółem
Główne linie produktów
Przychody ze sprzedaży produktów
i usług
4 795 217
384 698
107 341
5 287 256
Przychody ze sprzedaży towarów
i materiałów
2 528
18 834
2 308
23 670
Razem
4 797 745
403 532
109 649
5 310 926
Rejony geograficzne
Polska
3 240 009
136 754
108 674
3 485 437
Niemcy
289 176
107 779
97
397 052
Pozostałe kraje Unii Europejskiej
891 099
155 049
540
1 046 688
Kraje Azji
970
-
-
970
Kraje Ameryki Południowej
68 285
-
-
68 285
Pozostałe kraje
308 206
3 950
338
312 494
Razem
4 797 745
403 532
109 649
5 310 926
Rodzaj klienta
Klienci będący przedsiębiorcami
4 797 745
403 532
109 649
5 310 926
Razem
4 797 745
403 532
109 649
5 310 926
Rodzaj umowy
Umowy oparte na stałej cenie
-
-
109 599
109 599
Umowy rozliczane w oparciu
o zużyty czas i nakłady
-
-
50
50
Umowy z elementami
wynagrodzenia zmiennego
4 797 745
403 532
-
5 201 277
Razem
4 797 745
403 532
109 649
5 310 926
Charakter współpracy
Relacje długoterminowe
4 082 025
265 575
109 649
4 457 249
Relacje krótkoterminowe
715 720
137 957
-
853 677
Razem
4 797 745
403 532
109 649
5 310 926
Moment ujmowania przychodów
Przychody ujmowane w określonym
momencie
4 797 745
403 532
109 649
5 310 926
Razem
4 797 745
403 532
109 649
5 310 926
Kanały sprzedaży
Sprzedaż bezpośrednia
4 797 745
337 617
109 649
5 245 011
Sprzedaż przez pośredników
-
65 915
-
65 915
Razem
4 797 745
403 532
109 649
5 310 926
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 32 z 103
Nota 2 Koszty działalności operacyjnej
Wybrane Zasady Rachunkowości
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Kosztami wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów są wszystkie koszty związane
z podstawową działalnością Spółki za wyjątkiem kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, pozostałych
kosztów operacyjnych i kosztów finansowych. Koszt wytworzenia produktu obejmuje koszty pozostające
w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część stałych kosztów pośrednio związanych
z wytworzeniem tego produktu.
Koszty sprzedaży
Koszty sprzedaży są to ewidencjonowane koszty związane ze sprzedażą. Do kosztów tych zalicza się między
innymi:
opakowania wysyłkowe,
koszty transportu, załadunku, wyładunku,
opłaty celne i prowizje handlowe,
ubezpieczenia produktów w czasie transportu,
utworzenie/rozwiązanie odpisów na należności z tytułu dostaw i usług za wyjątkiem odpisów na należności
z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych (prezentowane w pozostałych przychodach lub kosztach
operacyjnych) oraz odsetek od należności (prezentowane w przychodach lub kosztach finansowych),
inne.
Koszty ogólnego zarządu
Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty:
koszty ogólno-administracyjne związane z utrzymaniem określonych komórek Zarządu,
koszty ogólno-produkcyjne (związane z produkcją, które nie dotyczą poszczególnych wydziałów, związane
z utrzymaniem i funkcjonowaniem komórek ogólnego przeznaczenia).
Koszty działalności operacyjnej
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Amortyzacja
131 815
133 293
Zużycie materiałów i energii
2 136 009
4 346 397
Usługi obce
234 839
271 109
Podatki i opłaty
117 587
89 399
Wynagrodzenia
265 555
257 686
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
80 477
80 469
Pozostałe koszty rodzajowe
39 297
46 556
Koszty według rodzaju
3 005 579
5 224 909
Zmiana stanu produktów (+/-)
45 524
(14 702)
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki (-)
(2 358)
(1 968)
Koszty sprzedaży (-)
(92 436)
(129 681)
Koszty ogólnego zarządu (-)
(169 034)
(174 198)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
157 627
6 047
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów,
towarów i materiałów
2 944 902
4 910 407
w tym podatek akcyzowy
1 226
1 548
W dniu 29 grudnia 2023 roku Spółka otrzymała wsparcie finansowe z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej („NFOŚiGW”) w wysokości 40 586 tys. zł, w ramach Programu Rządowego „Pomoc dla
przemysłu energochłonnego związana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2023 r.”.
Środki zostały przyznane na podstawie Ustawy z dnia 29 września 2022 roku o zasadach realizacji programów
wsparcia przedsiębiorców w związku z sytuacją na rynku energii w latach 2022-2024.
Emitent poinformował o tym w raporcie bieżącym nr 46/2023 z dnia 20 grudnia 2023 roku.
Otrzymana kwota tj. 40 586 tys. zł została ujęta w pozycji zużycie materiałów i energii (jako pomniejszenie
kosztów).
Ponadto, w pozycji zużycie materiałów i energii (jako pomniejszenie kosztów) ujęto również oszacowaną
rekompensatę na ceny energii elektrycznej zużywanej do wytwarzania produktów w okresie sprawozdawczym
w kwocie 11 093 tys. zł (w 2022 roku wartość 10 194 tys. zł) – szczegółowy opis w nocie 17.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 33 z 103
Koszty amortyzacji zostały ujęte w poszczególnych pozycjach rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych
dochodach w następujących proporcjach:
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów,
towarów i materiałów
125 503
125 186
Koszty ogólnego zarządu
6 312
8 107
Amortyzacja ogółem
131 815
133 293
Nota 2.1 Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów i usług
2 787 275
4 904 360
Koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych towarów i materiałów
157 627
6 047
Koszty działalności ogółem
2 944 902
4 910 407
Nota 2.2 Koszty świadczeń pracowniczych
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Wynagrodzenia wypłacone i należne
264 244
253 597
Ubezpieczenia społeczne
50 847
49 087
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
11 890
13 870
Szkolenia
698
540
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu programów określonych
świadczeń
(3 864)
(3 852)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu innych długoterminowych
świadczeń pracowniczych
2 065
5 947
Zmiana stanu rezerw na niewykorzystane urlopy
875
167
Zmiana stanu rezerw na nagrodę roczną i premię motywacyjną
2 304
1 867
Pozostałe
16 973
16 932
346 032
338 155
Średnie zatrudnienie
2 546
2 525
W pozycji Pozostałe Spółka ujmuje koszty:
odzieży ochronnej i roboczej w kwocie 2 457 tys. zł,
posiłków profilaktycznych i regeneracyjnych w kwocie 3 448 tys. zł,
składek na pracowniczy program emerytalny w kwocie 6 599 tys. zł,
specjalistycznych badań lekarskich w kwocie 3 401 tys. zł,
inne koszty świadczeń pracowniczych w kwocie 1 068 tys. zł.
Nota 2.3 Uzgodnienie kosztów leasingu
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Amortyzacja składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania
(1 065)
(1 720)
Koszty odsetkowe od zobowiązań leasingowych
(3 230)
(3 225)
Koszty związane z leasingiem krótkoterminowym wyłączonym
z zakresu MSSF 16
(1 649)
(2 023)
Razem
(5 944)
(6 968)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 34 z 103
Nota 3 Pozostałe przychody operacyjne
Wybrane Zasady Rachunkowości
Pozostałe przychody operacyjne obejmują przychody, które nie zostały zakwalifikowane do działalności
operacyjnej i finansowej.
Pozostałe przychody operacyjne
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Zysk ze zbycia aktywów trwałych
757
62
Rozwiązane odpisy aktualizujące
Pozostałe należności
17
97
17
97
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk z tytułu zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych
2 273
2 736
Odszkodowania i kary umowne
6 527
2 280
Przychody z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych
4 961
4 360
Rozwiązanie rezerw
4 398
270
Dotacje
2 255
2 990
Pomoc dla sektorów energochłonnych (gaz ziemny, energia
elektryczna)
68 179
-
Pozostałe
3 131
5 702
91 724
18 338
92 498
18 497
W dniu 17 marca 2023 roku Spółka otrzymała wsparcie finansowe z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej („NFOŚiGW”) w wysokości 68 179 tys. zł, w ramach Programu Rządowego przyjętego
uchwałą Rady Ministrów nr 1/2023 z dnia 3 stycznia 2023 roku pn. „Pomoc dla sektorów energochłonnych
związana z nagłymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii elektrycznej w 2022 roku” („Program”).
Główną pozycję w pozostałych przychodach operacyjnych stanowią wybudowane budynki przez HEC (Hyundai
Engineering Co.) w ramach umowy na przewóz wielkogabarytowy w kwocie 1 218 tys.zł.
Nota 4 Pozostałe koszty operacyjne
Wybrane Zasady Rachunkowości
Pozostałe koszty operacyjne obejmują koszty, które nie zostały zakwalifikowane do działalności operacyjnej
i finansowej.
Pozostałe koszty operacyjne
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Utworzone odpisy aktualizujące
Wartości niematerialne
1 966
2 398
Rzeczowe aktywa trwałe
139 931
228 020
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
5 655
11 513
Pozostałe należności
4 230
79
151 782
242 010
Pozostałe koszty operacyjne
Kary i odszkodowania
2 757
3 469
Przestoje instalacji wyłączonych z eksploatacji
464
161
Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych
2 552
2 569
Koszty usuwania skutków awarii
3 672
8 464
Utworzone rezerwy
1 154
1 650
Pozostałe
1 311
5 298
11 910
21 611
163 692
263 621
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 35 z 103
W pozycji koszty usuwania skutków awarii główną pozycję stanowią koszty związane z usuwaniem awarii reaktora
do produkcji kwasu fosforowego, awarii suszarni obrotowej nawozów w kwocie 1 342 tys. zł w Jednostce
Biznesowej Nawozy oraz awarii przegrzewaczy pary technologicznej w Jednostce Biznesowej Nitro
w kwocie 638 tys. zł.
Nota 5 Przychody finansowe
Wybrane Zasady Rachunkowości
Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych,
pożyczek, innych oprocentowanych instrumentów, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych
do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych
wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów
zabezpieczających (za wyjątkiem kontraktów na prawa do emisji CO
2
), które ujmowane są w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów (zyski i straty).
Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (zyski i straty) według zasady
memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (zyski i straty) w momencie, kiedy Spółka nabywa prawo do jej
otrzymania.
Przychody finansowe
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Przychody odsetkowe
Odsetki od pożyczek
77 836
61 517
Odsetki od należności z tytułu dostaw i usług
287
287
Pozostałe przychody odsetkowe
409
1 111
78 532
62 915
Zysk z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych
Zyski/(Straty) z wyceny aktywów finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie
-
(5 499)
Zyski/(Straty) z wyceny instrumentów pochodnych wycenianych
w wartości godziwej
-
24 941
-
19 442
Pozostałe przychody finansowe
Zysk na różnicach kursowych
3 314
-
Dywidendy otrzymane
18 353
15 246
Poręczenia kredytów
1 326
1 954
Pozostałe przychody finansowe
990
1 344
23 983
18 544
102 515
100 901
W pozycji Dywidendy otrzymane ujęto dywidendę od spółki stowarzyszonej Kemipol Sp. z o.o.
W pozycji Poręczenia kredytów ujęto wynagrodzenie za poręczenie kredytu w Grupie Azoty S.A.
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Zysk na różnicach kursowych
Zysk/(Strata) na różnicach kursowych zrealizowanych
(5 155)
-
Zysk/(Strata) na różnicach kursowych na zrealizowanych
transakcjach zabezpieczających
4 801
-
Zysk/(Strata) z wyceny na dzień bilansowy należności
i zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek
3 590
-
Zysk/(Strata) z wyceny na dzień bilansowy - pozostałe tytuły
78
-
3 314
-
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 36 z 103
Nota 6 Koszty finansowe
Wybrane Zasady Rachunkowości
Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia, leasingu, odwracanie dyskonta z tytułu rezerw,
straty z tytułu różnic kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych
wycenianych przez wynik finansowy oraz odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Wszystkie koszty
z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową. Koszty finansowe, które bezpośrednio
można przyporządkować nabyciu, wytworzeniu danego składnika aktywów włącza się do ceny nabycia,
wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego Spółka ujmuje jako koszt
w okresie, w którym zostały poniesione.
Koszty finansowe
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Koszty odsetkowe
Odsetki od kredytów
2 977
638
Odsetki od cash poolingu
16 714
3 553
Odsetki od pożyczek
34 325
24 437
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu
3 230
3 225
Odsetki od faktoringu*
26 344
12 285
Koszty odsetkowe zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
4 752
2 344
Pozostałe koszty odsetkowe
711
1 317
89 053
47 799
Straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych
(Zyski)/Straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie
197 018
-
(Zyski)/Straty z tytułu udziałów wycenianych w wartości
godziwej
520 204
-
(Zyski)/Straty z wyceny instrumentów pochodnych wycenianych
w wartości godziwej
231 151
-
948 373
-
Pozostałe koszty finansowe
Strata na różnicach kursowych
-
20 084
Dyskonto rezerw
-
105
Prowizja za gotowość do udzielenia finansowania
wewnątrzgrupowego
356
1 287
Pozostałe koszty finansowe
4 524
1 085
4 880
22 561
1 042 306
70 360
* W sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesięcy kończącym się 31 grudnia 2022 roku odsetki od faktoringu wykazywano
w pozycji pozostałe koszty odsetkowe
W stratach z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych główną kwotę stanowi odpis na udziały w jednostce
stowarzyszonej Grupa Azoty Polyolefins S.A. (szczegóły w nocie 14.2) oraz wycena opcji na akcje tej spółki
(szczegóły w nocie 28.5).
Główną pozycję pozostałych kosztów finansowych stanowi szacowana strata na poręczenia i gwarancje
w kwocie 3 988 tys. zł.
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Strata na różnicach kursowych
Strata/(Zysk) na różnicach kursowych zrealizowanych
-
18 337
Strata/(Zysk) na różnicach kursowych na zrealizowanych
transakcjach zabezpieczających
-
5 588
Strata/(Zysk) z wyceny na dzień bilansowy należności
i zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek
-
(3 880)
Strata/(Zysk) z wyceny na dzień bilansowy - pozostałe tytuły
-
39
-
20 084
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 37 z 103
Nota 7 Podatek dochodowy
Nota 7.1 Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat
Wybrane Zasady Rachunkowości
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy
ujmowany jest w rachunku zysków i strat bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia
jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody.
Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone
przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego
lat ubiegłych. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto
w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania
przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały
opodatkowaniu.
Podatek odroczony wyliczany jest w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością aktywów
i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Podatek odroczony
nie jest ujmowany w przypadku:
1. początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do
opodatkowania pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek,
2. różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie,
w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości,
3. różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach co do sposobu realizacji wartości bilansowej
aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień
bilansowy.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty
zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku
odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się
w górę w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają wzajemnej kompensacie, jeżeli Spółka
posiada tytuł uprawniający ją do ich jednoczesnego uwzględniania przy obliczaniu kwoty zobowiązania
podatkowego oraz gdy dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę sama władzę podatkową. Aktywa oraz
rezerwy z tytułu odroczonego podatku nie są dyskontowane i są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe.
Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
2 471
33 320
Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych
(1 316)
(1 765)
Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem
i odwróceniem różnic przejściowych
(73 310)
(57 506)
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
(72 155)
(25 951)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 38 z 103
Nota 7.2 Efektywna stopa podatkowa
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem
(1 278 462)
(117 943)
Podatek obliczony według obowiązującej stawki podatkowej
(242 908)
(22 409)
Efekt podatkowy przychodów trwale niebędących przychodami
według przepisów podatkowych (+/-)
(4 594)
(11 076)
Efekt podatkowy kosztów trwale niestanowiących kosztów
uzyskania według przepisów podatkowych (+/-)
180 107
7 086
Utworzenie aktywa na koszty finansowania dłużnego(-)
(6 683)
-
Wykorzystanie straty podatkowej z lat ubiegłych, która nie była
objęta podatkiem odroczonym (+)
843
-
Rozpoznanie (utworzenie) aktywa z tytułu pomocy publicznej
podlegającej odliczeniu w przyszłych okresach (-)
- strefa, ulga badawcza, inne jeżeli występują
(64)
(89)
Rozwiązanie aktywa z tytułu pomocy publicznej (+)
- strefa, ulga badawcza, inne jeżeli występują
-
158
Efekt podatkowy - Dotacje ogółem (-)
(422)
(203)
Efekt podatkowy - przekazanych darowizn podlegających
odliczeniu
-
(54)
Korekty dotyczące podatku dochodowego z lat ubiegłych
(+/-) ujęte w bieżącym okresie
(6 241)
-
Efekt podatkowy- Przychody podlegające opodatkowaniu
w roku bieżącym niebędące przychodami bilansowymi
w danym okresie (+/-) - nie wymienione
163
207
Efekt podatkowy - Koszty uznane za koszty podatkowe niebędące
kosztami bilansowymi w danym okresie (+/-) - nie wymienione
(444)
(11)
Efekt podatkowy kosztów i przychodów, na które w latach
poprzednich nie utworzono aktywa lub rezerwy na podatek
odroczony (+/-)
-
-
Pozostałe (+/-)
8 088
440
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
(72 155)
(25 951)
Efektywna stopa podatkowa
5,6%
22,0%
Stawka podatku mająca zastosowanie w odniesieniu do dochodów Spółki, obowiązująca w okresie
sprawozdawczym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wynosi 19%. Efektywna stopa podatkowa
za rok 2023 wyniosła 5,6%. W okresie sprawozdawczym w Spółce wystąpiły różnice trwałe:
przychody trwale niestanowiące przychodów podatkowych – otrzymana dywidenda od spółki stowarzyszonej,
zwolniona na mocy art. 22 ust. 4 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz rozwiązanie
niewykorzystanych rezerw,
koszty trwale niestanowiące kosztów podatkowych - m.in. wycena instrumentów pochodnych - opcji CALL
i PUT (szczegółowy opis w nocie 28 niniejszego sprawozdania), mechanizm stabilizacji rentowności dla
akcjonariuszy Grupy Azoty Polyolefins S.A., odpis aktualizujący zmniejszający wartość inwestycji
długoterminowych, wpłaty na PFRON, rezerwy na poczet potencjalnych przyszłych kar i odszkodowań z tytułu
przekroczenia emisji gazów i pyłów do środowiska, odsetki od pożyczki na zakup akcji, rezerwa na sprawę
sporną, darowizny oraz składki na organizacje, do których przynależność nie jest obowiązkowa.
Dodatkowo w okresie sprawozdawczym ujęto w pozycji korekta podatku dochodowego z lat ubiegłych
kwotę 6 241 tys. zł, powstałą na skutek rozwiązania: rezerwy z tytułu potencjalnego zobowiązania
podatkowego do zapłaty w przyszłych okresach w kwocie 4 917 tys. zł oraz dotyczącej kosztów bezpośrednich
roku 2022 poniesionych po jego zakończeniu i ujętych w złożonej deklaracji rocznej podatku dochodowego
w kwocie 1 324 tys. zł
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 39 z 103
Nota 7.3 Podatek dochodowy wykazany w innych całkowitych dochodach
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji, które nie będą
reklasyfikowane do rachunku zysków i strat (+/-)
Przeszacowanie zobowiązania/aktywa netto z tytułu programu
określnonych świadczeń
(841)
(620)
Podatek dochodowy wykazany w innych całkowitych dochodach
(841)
(620)
Nota 7.4 Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa(-)
Rezerwa(+)
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Rzeczowe aktywa trwałe
(8 436)
(5 591)
13 207
22 675
Aktywa z tytułu prawa
do użytkowania
-
-
6 484
7 525
Nieruchomości inwestycyjne
-
-
7 104
8 950
Wartości niematerialne
(407)
(66)
-
12
Aktywa finansowe
-
-
7 096
19
Zapasy
(5 620)
(41 855)
-
-
Prawa majątkowe - prawa
do emisji CO
2
-
-
68 117
79 972
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
(462)
(461)
2 751
2 458
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
(86 881)
(85 588)
-
-
Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
(16 179)
(14 758)
-
-
Rezerwy
(31 846)
(29 870)
-
4 917
Zobowiązania z tytułu leasingu
(12 646)
(12 600)
-
-
Instrumenty pochodne
-
-
-
143
Strata podatkowa
(78 364)
-
-
-
Pozostałe
(3 694)
(1 511)
-
4
Aktywa(-)/Rezerwa(+) z tytułu podatku
odroczonego
(244 535)
(192 300)
104 759
126 675
Kompensata
104 759
126 675
(104 759)
(126 675)
Aktywa(-) z tytułu podatku odroczonego
ujęte w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
(139 776)
(65 625)
-
-
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 40 z 103
Nota 7.5 Zmiana różnic przejściowych
Zmiany różnic przejściowych ujęte w (+/-):
Stan na dzień
01.01.2023
Rachunku
zysków i strat
Innych
całkowitych
dochodach
Stan na dzień
31.12.2023
Rzeczowe aktywa trwałe
17 084
(12 313)
-
4 771
Aktywa z tytułu prawa do
użytkowania
7 525
(1 041)
-
6 484
Nieruchomości inwestycyjne
8 950
(1 846)
-
7 104
Wartości niematerialne
(54)
(353)
-
(407)
Aktywa finansowe
19
7 077
-
7 096
Zapasy
(41 855)
36 235
-
(5 620)
Prawa majątkowe - prawa
do emisji CO
2
79 972
(11 855)
-
68 117
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
1 997
292
-
2 289
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
(85 588)
(1 293)
-
(86 881)
Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
(14 758)
(580)
(841)
(16 179)
Rezerwy
(24 953)
(6 893)
-
(31 846)
Zobowiązania z tytułu leasingu
(12 600)
(46)
-
(12 646)
Instrumenty pochodne
143
(143)
-
-
Strata podatkowa
-
(78 364)
-
(78 364)
Pozostałe
(1 507)
(2 187)
-
(3 694)
Aktywa(-)/Rezerwa(+) z tytułu
podatku odroczonego
(65 625)
(73 310)
(841)
(139 776)
Zmiany różnic przejściowych ujęte w (+/-):
Stan na dzień
01.01.2022
Rachunku
zysków i strat
Innych
całkowitych
dochodach
Stan na dzień
31.12.2022
Rzeczowe aktywa trwałe
46 325
(29 241)
-
17 084
Aktywa z tytułu prawa do
użytkowania
9 991
(2 466)
-
7 525
Nieruchomości inwestycyjne
8 323
627
-
8 950
Wartości niematerialne
468
(522)
-
(54)
Aktywa finansowe
15
4
-
19
Zapasy
(1 752)
(40 103)
-
(41 855)
Prawa majątkowe - prawa
do emisji CO
2
57 972
22 000
-
79 972
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
591
1 406
-
1 997
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
(82 082)
(3 506)
-
(85 588)
Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
(13 314)
(824)
(620)
(14 758)
Rezerwy
(19 411)
(5 542)
-
(24 953)
Zobowiązania z tytułu leasingu
(12 811)
211
-
(12 600)
Instrumenty pochodne
(259)
402
-
143
Pozostałe
(1 555)
48
-
(1 507)
Aktywa(-)/Rezerwa(+) z tytułu
podatku odroczonego
(7 499)
(57 506)
(620)
(65 625)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 41 z 103
Nota 7.6 Nieujęte aktywa/rezerwa z tytułu odroczonego podatku
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie ujęła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
od utworzonych odpisów aktualizujących wartość udziałów w spółkach, ponieważ nie występowały okoliczności
wskazujące na możliwość realizacji tego aktywa w dającej się przewidzieć przyszłości.
Nie ujęto także aktywa z tytułu straty z działalności kapitałowej ze względu na brak możliwości odliczenia straty
w przyszłości.
Nota 8 Działalność zaniechana
W 2023 oraz 2022 roku w Spółce nie wystąpiła działalność zaniechana.
Nota 9 Zysk na jedną akcję
Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję dokonana została w oparciu o zysk netto
akcjonariuszy Spółki oraz o średnią ważoną liczbę akcji na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.
Wielkości te zostały ustalone w sposób przedstawiony poniżej:
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Zysk/(Strata) netto
(1 206 307)
(91 992)
Liczba akcji na początek okresu
124 175 768
124 175 768
Liczba akcji na koniec okresu
124 175 768
124 175 768
Średnia ważona liczba akcji w okresie
124 175 768
124 175 768
Zysk/(Strata) na jedną akcję:
Podstawowy (zł)
(9,71)
(0,74)
Rozwodniony (zł)
(9,71)
(0,74)
Rozwodniony zysk/(strata) przypadający na jedną akcję
W okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku nie występują czynniki powodujące
rozwodnienie straty przypadającej na jedną akcję.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota 10 Rzeczowe aktywa trwałe
Wybrane Zasady Rachunkowości
Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę
zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku
do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania.
Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów.
Koszt wytworzenia składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie
obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Spółkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia
poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli
składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest
to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz
koszty renowacji miejsca w którym się znajdował, w stopniu jakim ujmuje się je jako rezerwę. Zakupione
oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest
aktywowane, jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części
składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po
dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające
z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji
lub zaprzestania użytkowania rzeczowych aktywów trwałych są określane, jako różnica pomiędzy przychodami
ze sprzedaży a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są ujmowane odpowiednio jako pozostałe
przychody operacyjne lub pozostałe koszty operacyjne w rachunku zysków i strat.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 42 z 103
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie dotyczą rzeczowych aktywów trwałych będących w toku budowy
lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytułu
utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy
i przekazania aktywa do używania.
Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako należności
długoterminowe.
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych
aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści
ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady
są ujmowane na bieżąco w rachunku zysków i strat jako koszt.
Amortyzacja
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika rzeczowych
aktywów trwałych, względnie jego istotnych i odrębnych części składowych. Rozpoczęcie amortyzacji następuje
w momencie, w którym dany składnik rzeczowych aktywów trwałych znajduje się w miejscu i stanie
umożliwiającym jego wykorzystanie zgodnie z zamierzeniem Zarządu Jednostki. Zakończenie amortyzacji
następuje nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową
rzeczowego aktywa trwałego lub postawienia go w stan likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru,
z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości rzeczowego
aktywa trwałego.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie są amortyzowane.
Rzeczowe aktywa trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe, o ile ich cena nabycia
lub koszt wytworzenia są istotne w porównaniu z ceną nabycia lub kosztem wytworzenia całego rzeczowego
aktywa trwałego. Wyodrębnione części składowe amortyzuje się osobno przez okres ich ekonomicznej
użyteczności.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 43 z 103
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Grunty
615
615
Budynki i budowle
472 410
452 515
Maszyny i urządzenia
644 078
676 868
Środki transportu
4 555
3 980
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe
6 482
8 030
1 128 140
1 142 008
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
127 624
260 216
1 255 764
1 402 224
Zestawienie netto rzeczowych aktywów trwałych
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
rzeczowe
aktywa
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa netto
na dzień 01.01.2023 roku
615
452 515
676 868
3 980
8 030
260 216
1 402 224
Zwiększenia, w tym (+):
-
90 049
168 053
2 264
1 314
105 379
367 059
Zwiększenia z tytułu
nabycia, wytworzenia,
oddania do eksploatacji
-
68 127
154 742
542
1 302
105 379
330 092
Zwiększenia z tytułu
odwrócenia
i wykorzystania odpisu
aktualizującego
-
59
5 057
36
7
-
5 159
Zwiększenia pozostałe
-
21 863
8 254
1 686
5
-
31 808
Zmniejszenia, w tym (-):
-
(70 154)
(200 843)
(1 689)
(2 862)
(237 971)
(513 519)
Amortyzacja
-
(21 512)
(105 066)
(796)
(1 915)
-
(129 289)
Zmniejszenia stanu
z tytułu zbycia
-
(299)
(36)
-
-
(335)
Zmniejszenia z tytułu
wniesienia aportu
(139)
(400)
-
-
-
(539)
Zmniejszenia stanu
z tytułu likwidacji
-
-
(4 685)
-
(7)
-
(4 692)
Zmniejszenia z tytułu
oddania do eksploatacji
-
-
-
-
-
(233 798)
(233 798)
Zmniejszenia z tytułu
utworzenia odpisu
aktualizującego
(47 741)
(90 393)
(857)
(940)
-
(139 931)
Zmniejszenia pozostałe
-
(762)
-
-
-
(4 173)
(4 935)
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2023 roku
615
472 410
644 078
4 555
6 482
127 624
1 255 764
W pozycji zwiększenia pozostałe dla budynków i budowli ujęto zmianę szacowanych kosztów rekultywacji i likwidacji
składowisk fosfogipsu i siarczanu w kwocie 20 645 tys. zł oraz wykazano nieodpłatne otrzymanie dwóch budynków
w kwocie 1 218 tys. zł. Dla maszyn i urządzeń w kwocie 8 254 tys. zł ujęto aktywację kosztów remontów cyklicznych.
W pozycji zmniejszenia pozostałe w kwocie 4 173 tys. zł dla rzeczowych aktywów trwałych w budowie ujęto
reklasyfikację nakładów w kwocie 4 071 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 44 z 103
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
rzeczowe
aktywa
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa netto
na dzień 01.01.2022 roku
615
499 429
795 742
5 341
10 473
209 803
1 521 403
Zwiększenia, w tym (+):
-
51 938
148 858
627
2 012
209 295
412 730
Zwiększenia z tytułu
nabycia, wytworzenia,
oddania do eksploatacji
-
29 066
120 374
625
2 007
202 163
354 235
Zwiększenia z tytułu
odwrócenia
i wykorzystania odpisu
aktualizującego
-
70
15 033
2
5
-
15 110
Zwiększenia z tytułu
przekwalifikowania
z innych pozycji
-
-
-
-
-
7 132
7 132
Zwiększenia pozostałe
-
22 802
13 451
-
-
-
36 253
Zmniejszenia, w tym (-):
-
(98 852)
(267 732)
(1 988)
(4 455)
(158 882)
(531 909)
Amortyzacja
-
(23 413)
(102 918)
(987)
(2 276)
-
(129 594)
Zmniejszenia stanu
z tytułu zbycia
-
-
-
(1)
-
-
(1)
Zmniejszenia stanu
z tytułu likwidacji
-
(122)
(15 035)
(1)
(5)
-
(15 163)
Zmniejszenia z tytułu
oddania do eksploatacji
-
-
-
-
-
(151 650)
(151 650)
Zmniejszenia z tytułu
utworzenia odpisu
aktualizującego
-
(75 068)
(149 779)
(999)
(2 174)
-
(228 020)
Zmniejszenie z tytułu
przekwalifikowania
z innych pozycji
-
-
-
-
-
(7 132)
(7 132)
Zmniejszenia pozostałe
-
(249)
-
-
-
(100)
(349)
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2022 roku
615
452 515
676 868
3 980
8 030
260 216
1 402 224
Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
rzeczowe
aktywa
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe
w budowie
Razem
Stan na dzień 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto
615
1 259 242
2 238 850
19 157
54 761
132 900
3 705 525
Skumulowane
umorzenie (-)
-
(586 920)
(1 275 675)
(12 547)
(42 563)
-
(1 917 705)
Odpisy z tytułu utraty
wartości (-)
-
(199 912)
(319 097)
(2 055)
(5 716)
(5 276)
(532 056)
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2023 roku
615
472 410
644 078
4 555
6 482
127 624
1 255 764
Stan na dzień 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
615
1 171 236
2 140 153
20 443
53 685
265 492
3 651 624
Skumulowane
umorzenie (-)
-
(566 491)
(1 229 524)
(15 229)
(40 872)
-
(1 852 116)
Odpisy z tytułu utraty
wartości (-)
-
(152 230)
(233 761)
(1 234)
(4 783)
(5 276)
(397 284)
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2022 roku
615
452 515
676 868
3 980
8 030
260 216
1 402 224
Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych lub odpisanych, rzeczowych aktywów trwałych
będących nadal w użytkowaniu na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 919 198 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 roku
wynosiła 880 507 tys. zł).
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 45 z 103
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i ich wykorzystanie
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
rzeczowe
aktywa
trwałe
Rzeczowe
aktywa
trwałe
w budowie
Razem
Wartość odpisów na dzień
01.01.2023 roku
-
152 230
233 761
1 234
4 783
5 276
397 284
Odpis aktualizujący
ujęty w rachunku
zysków i strat
-
47 741
90 393
857
940
-
139 931
Odwrócenie odpisu
aktualizującego
ujęte w rachunku
zysków i strat (-)
-
(59)
(5 057)
(36)
(7)
-
(5 159)
Wartość odpisów na dzień
31.12.2023 roku
-
199 912
319 097
2 055
5 716
5 276
532 056
Wartość odpisów na dzień
01.01.2022 roku
-
77 232
99 015
237
2 614
5 276
184 374
Odpis aktualizujący
ujęty w rachunku
zysków i strat
-
75 068
149 779
999
2 174
-
228 020
Odwrócenie odpisu
aktualizującego
ujęte w rachunku
zysków i strat (-)
-
(70)
(15 033)
(2)
(5)
-
(15 110)
Wartość odpisów na dzień
31.12.2022 roku
-
152 230
233 761
1 234
4 783
5 276
397 284
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka otrzymała 547 tys. zł od stron trzecich z tytułu odszkodowań za
spadek wartości lub utratę elementów rzeczowego majątku trwałego.
Odpisy aktualizujące tworzy się, gdy istnieją przesłanki wystąpienia utraty wartości oraz gdy w wyniku testu na utratę
wartości oszacowana wartość odzyskiwalna jest mniejsza niż wartość bilansowa składnika rzeczowych aktywów trwałych
lub gdy z indywidualnej analizy wynika, że składnik majątku utracił przydatność. Odpisy odnoszone są w pozostałe koszty
operacyjne.
Zmniejszenie odpisów może być efektem ich rozwiązania, w przypadku gdy oszacowana wartość odzyskiwalna jest
wyższa niż wartość bilansowa lub wykorzystania ze względu na likwidację składnika rzeczowych aktywów trwałych
uprzednio objętego odpisem. Rozwiązanie odpisów następuje w pozostałe przychody operacyjne.
Nakłady na istotne rzeczowe aktywa trwałe w budowie
Do najistotniejszych poniesionych w 2023 roku nakładów inwestycyjnych składających się na rzeczowe aktywa trwałe
w budowie należą:
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Automatyka zabezpieczeń dwóch instalacji produkcji amoniaku
11 695
-
Modernizacja układu podawania kwasu siarkowego
do produkcji NPK i MAP
3 687
-
Budowa połączenia kanalizacji przemysłowej między
drogą nr 1 a drogą nr 2
3 041
-
Rozbudowa bazy logistycznej etap II-faza 2
3 914
7 011
Zagospodarowanie wodoru pochodzącego z instalacji
propylenu na instalacji produkcji amoniaku
3 019
14 999
Zakup urządzenia do załadunku nawozów na statki
z przebudową przenosników P-37 i P-39 na Bt 1000
-
11 484
Rozbudowa instalacji wody zdemineralizowanej
-
13 459
Modernizacja stacji elektroenergetycznej
-
9 607
25 356
56 560
Zabezpieczenia
Tytuł zobowiązania/ograniczenia w dysponowaniu
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Pożyczka/hipoteki
6 225
10 751
Pożyczka/zastaw rejestrowy
7 070
12 128
13 295
22 879
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 46 z 103
Na dzień 31 grudnia 2023 roku zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki (hipoteka na nieruchomościach
oraz zastaw rejestrowy na majątku ruchomym) związane są z umową pożyczki z Wojewódzkiego Funduszu
Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Szczecinie. Po dniu bilansowym tj. 16 stycznia 2024 roku dokonano
wykreślenia zastawu rejestrowego oraz 23 stycznia 2024 roku wykreślenia hipoteki umownej.
Nota 11 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Wybrane Zasady Rachunkowości
W momencie zawarcia umowy Spółka ocenia czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera elementy, które mogą
być leasingiem. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo
do użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Oceniając,
czy umowa przekazuje prawa do użytkowania zidentyfikowanego aktywa, Spółka określa:
Identyfikowalność aktywa, które może być określone jednoznacznie w umowie lub które można
zidentyfikować w sposób dorozumiany w momencie, w którym składnik aktywów udostępnia się do
użytkowania (np. protokół zdawczo-odbiorczy). Aktywo musi być fizycznie odrębne lub reprezentować
zasadniczo całą zdolność użytkową danego składnika aktywów, przez co zapewnia klientowi zasadniczo
wszystkie korzyści ekonomiczne z użytkowania. Jeżeli dostawca ma znaczące prawo do zastąpienia składnika
aktywów przez cały okres użytkowania, to aktywo nie jest identyfikowalne.
Prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika
aktywów przez okres leasingu.
Prawo do kierowania użytkowaniem aktywa - Spółka ma takie prawo, kiedy ma prawo do podejmowania
decyzji w jaki sposób i w jakim celu wykorzystuje się składnik aktywów przez cały okres użytkowania.
W rzadkich wypadkach, kiedy podjęto wcześniej decyzje w jaki sposób i w jakim celu wykorzystuje się
składnik aktywów, Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem, kiedy:
ma prawo do posługiwania się składnikiem aktywów (lub do pokierowania innymi, aby posługiwali się
składnikiem aktywów w ustalony przez nią sposób) przez cały okres użytkowania, a dostawca nie ma
prawa zmieniać jej poleceń dotyczących posługiwania się składnikiem aktywów, lub
zaprojektowała składnik aktywów w sposób, który z góry określa, w jaki sposób i w jakim celu składnik
aktywów będzie wykorzystywany przez cały okres użytkowania.
Spółka ustala nieodwołalny okres leasingu uwzględniając okresy, których dotyczy opcja przedłużenia leasingu
oraz okresy, których dotyczy opcja wypowiedzenia leasingu.
W przypadku prawa do użytkowania aktywa, w dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje prawa do użytkowania
aktywa oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Prawa do użytkowania zidentyfikowanego aktywa wycenia się początkowo według kosztu. Koszt składnika
aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane
zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów,
które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnia
aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował lub przeprowadzeniem renowacji
składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Prawo do użytkowania składnika aktywów wycenione według kosztu jest następnie pomniejszane o łączne odpisy
amortyzacyjne (umorzeniowe) wyliczane metodą liniową. Składnik aktywa z tytułu prawa do użytkowania
amortyzowany jest od daty rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu
leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Szacowany okres użytkowania prawa
do użytkowania składnika aktywów jest określany na takich samych zasadach, jak szacunki okresu użytkowania
środków trwałych z uwzględnieniem okresu na który zawarta jest umowa leasingu. Dodatkowo, prawo
do użytkowania składnika aktywów jest testowane na utratę wartości i korygowane o odpisy z tytułu utraty
wartości, w przypadku ich wystąpienia oraz korygowane z tytułu aktualizacji wyceny zobowiązania
z tytułu leasingu.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, w tym:
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
38 500
43 812
Budynki i budowle
344
358
Maszyny i urządzenia
135
212
Środki transportu
2
285
38 981
44 667
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 47 z 103
Zestawienie netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania
Prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2023 roku
43 812
358
212
285
44 667
Zwiększenia, w tym (+):
2 161
-
14
-
2 175
Zwiększenia z tytułu
odwrócenia i wykorzystania
odpisu aktualizującego
235
-
-
-
235
Zwiększenia pozostałe
1 926
-
14
-
1 940
Zmniejszenia, w tym (-):
(7 473)
(14)
(91)
(283)
(7 861)
Amortyzacja
(677)
(14)
(91)
(283)
(1 065)
Zmniejszenia z tytułu
wniesienia aportu
(1 008)
-
-
-
(1 008)
Zmniejszenia z tytułu utworzenia
odpisu aktualizującego
(5 655)
-
-
-
(5 655)
Zmniejszenia pozostałe
(133)
-
-
-
(133)
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2023 roku
38 500
344
135
2
38 981
Wartość bilansowa netto na dzień
01.01.2022 roku
56 147
372
37
1 092
57 648
Zwiększenia, w tym (+):
-
-
251
-
251
Zwiększenia z tytułu zawarcia
nowych umów
-
-
89
-
89
Zwiększenia pozostałe
-
-
162
-
162
Zmniejszenia, w tym (-):
(12 335)
(14)
(76)
(807)
(13 232)
Amortyzacja
(822)
(14)
(76)
(807)
(1 719)
Zmniejszenia z tytułu utworzenia
odpisu aktualizującego
(11 513)
-
-
-
(11 513)
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2022 roku
43 812
358
212
285
44 667
Dodatkowe informacje dotyczące składników aktywów, do których Spółka posiada prawo do użytkowania
zawiera nota 21.
Nota 12 Nieruchomości inwestycyjne
Wybrane Zasady Rachunkowości
Nieruchomości inwestycyjne to grunty własne, budynki i budowle, które Spółka traktuje jako źródło osiągania
korzyści ekonomicznych z tytułu przyrostu wartości tych aktywów lub innych pożytków np. osiągania przychodów
z czynszów dzierżawnych.
Inwestycje w nieruchomości wycenia się według wartości godziwej.
Przychody z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych prezentowane są jako pozostałe przychody
operacyjne, natomiast koszty z nimi związane jako pozostałe koszty operacyjne.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Wartość bilansowa na początek okresu
59 535
56 678
Zmniejszenia, w tym (+):
(15 408)
(279)
Zmniejszenia z tytułu wniesienia aportu
(15 408)
-
Zmniejszenia pozostałe
-
(279)
Zysk netto z korekty wartości godziwej
2 273
3 136
Wartość bilansowa na koniec okresu
46 400
59 535
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 48 z 103
Nieruchomości inwestycyjne obejmują grunty własne, prawo wieczystego użytkowania gruntów, budynki,
budowle i urządzenia wyceniane w wartości godziwej.
Na dzień 5 grudnia 2023 roku Spółka dokonała aktualizacji wyceny nieruchomości przez niezależny podmiot
zewnętrzny, posiadający uprawnienia do wyceny majątku. Przy oszacowaniu wartości nieruchomości
zastosowano: dla budynków metodę dochodową, dla budowli podejście kosztowe, natomiast dla gruntów metodę
porównawczą. W podejściu tym dokonano analizy stawek czynszu obowiązującego w przypadku najmu podobnych
nieruchomości. W wyniku tej wyceny nastąpił wzrost wartości nieruchomości inwestycyjnych w stosunku do
ostatniej wyceny o 2 273 tys. zł.
Wartość godziwą zakwalifikowano do poziomu II w związku z tym, że większość danych wejściowych do wyceny
istotnych nieruchomości pochodzi z rynków lokalnych i regionalnych.
Nie istnieją ograniczenia dotyczące możliwości zbycia nieruchomości inwestycyjnych. Nieruchomości
inwestycyjne nie stanową zabezpieczenia płatności zobowiązań Spółki. Nie występowały również żadne
dodatkowe zobowiązania umowne związane z zakupem, wybudowaniem, dostosowaniem nieruchomości
inwestycyjnych ani też ich przyszłym ulepszaniem. Koszty napraw, utrzymania nieruchomości inwestycyjnych są
ponoszone przez Spółkę na bieżąco.
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Przychody z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych
4 961
4 360
Bezpośrednie koszty z tytułu utrzymania nieruchomości
inwestycyjnych (podatek od nieruchomości, opłaty z tytułu prawa
wieczystego użytkowania gruntów, nakłady remontowe,
ubezpieczenia)
(2 552)
(2 569)
2 409
1 791
Nota 13 Wartości niematerialne
Wybrane Zasady Rachunkowości
Badania i rozwój
Koszty prac badawczych są ujmowane jako koszt w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub
wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy
wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz
Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych.
Nakłady na prace rozwojowe są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy
amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane przez
przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości na każdy dzień
bilansowy, jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania lub, gdy zidentyfikowane zostaną
przesłanki utraty wartości wskazujące na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Pozostałe wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Po początkowym ujęciu wartości niematerialne o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wycenia
się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty
wartości. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użyteczności ekonomicznej wycenia się według ceny
nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości.
Za wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone przez Jednostkę we własnym zakresie nie
są ujmowane w aktywach, a nakłady poniesione na ich wytworzenie są ujmowane w rachunku zysków i strat jako
koszty okresu, w którym zostały poniesione.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy
zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane
w rachunku zysków i strat jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.
Amortyzacja
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania, chyba, że nie
jest on określony. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które jeszcze nie są
użytkowane poddaje się co roku weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do
poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych
wartości niematerialnych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć
o utracie ich wartości.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 49 z 103
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Znaki towarowe
55
68
Patenty i licencje
7 700
8 110
Oprogramowanie komputerowe
4 049
886
Pozostałe wartości niematerialne
2
53
11 806
9 117
Wartości niematerialne w budowie
2 171
2 336
13 977
11 453
Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia płatności zobowiązań Spółki.
Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność Spółki.
Zestawienie netto wartości niematerialnych
Znaki
towarowe
Patenty
i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w budowie
Razem
Wartość bilansowa netto
na dzień 01.01.2023 roku
68
8 110
886
53
2 336
11 453
Zwiększenia, w tym (+):
-
2 286
3 888
-
5 951
12 125
Zwiększenia z tytułu
nabycia, wytworzenia,
oddania do eksploatacji
-
2 228
3 888
-
1 879
7 995
Zwiększenia z tytułu
odwrócenia
i wykorzystania odpisu
aktualizującego
-
58
-
-
-
58
Zwiększenia pozostałe
-
-
-
-
4 072
4 072
Zmniejszenia, w tym (-):
(13)
(2 696)
(725)
(51)
(6 116)
(9 601)
Amortyzacja
-
(1 151)
(259)
(51)
-
(1 461)
Zmniejszenia stanu
z tytułu likwidacji
-
(58)
-
-
-
(58)
Zmniejszenia z tytułu
oddania do eksploatacji
-
-
-
-
(6 116)
(6 116)
Zmniejszenia z tytułu
utworzenia odpisu
aktualizującego
(13)
(1 487)
(466)
(1 966)
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2023 roku
55
7 700
4 049
2
2 171
13 977
Wartość bilansowa netto
na dzień 01.01.2022 roku
-
11 903
1 254
229
1 779
15 165
Zwiększenia, w tym (+):
90
15
7
4
575
691
Zwiększenia z tytułu
nabycia, wytworzenia,
oddania do eksploatacji
90
15
-
4
575
684
Zwiększenia z tytułu
odwrócenia
i wykorzystania odpisu
aktualizującego
-
-
7
-
-
7
Zmniejszenia, w tym (-):
(22)
(3 808)
(375)
(180)
(18)
(4 403)
Amortyzacja
-
(1 539)
(264)
(177)
-
(1 980)
Zmniejszenia stanu
z tytułu likwidacji
-
-
(7)
-
-
(7)
Zmniejszenia z tytułu
oddania do eksploatacji
-
-
-
-
(18)
(18)
Zmniejszenia z tytułu
utworzenia odpisu
aktualizującego
(22)
(2 269)
(104)
(3)
-
(2 398)
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2022 roku
68
8 110
886
53
2 336
11 453
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 50 z 103
Zestawienie wartości
niematerialnych
Znaki
towarowe
Patenty
i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w budowie
Razem
Stan na dzień 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto
90
36 337
10 222
2 193
2 171
51 013
Skumulowane
umorzenie (-)
-
(23 150)
(5 317)
(2 023)
-
(30 490)
Odpisy z tytułu utraty
wartości (-)
(35)
(5 487)
(856)
(168)
-
(6 546)
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2023 roku
55
7 700
4 049
2
2 171
13 977
Stan na dzień 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
90
34 752
6 334
2 194
2 336
45 706
Skumulowane
umorzenie (-)
-
(22 584)
(5 058)
(1 973)
-
(29 615)
Odpisy z tytułu utraty
wartości (-)
(22)
(4 058)
(390)
(168)
-
(4 638)
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2022 roku
68
8 110
886
53
2 336
11 453
Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych lub odpisanych, wartości niematerialnych będących
nadal w użytkowaniu na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 22 056 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła
19 237 tys. zł).
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i ich wykorzystanie
Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość odpisów wynosi 6 546 tys. zł, dotyczy w szczególności pozycji patenty i licencje
w wysokości 5 487 tys. zł.
Nota 14 Aktywa finansowe
Nota 14.1 Udziały i akcje
Wybrane Zasady Rachunkowości
Udziały i akcje obejmują udziały i akcje w podmiotach zależnych oraz w pozostałych jednostkach. Udziały i akcje
w jednostkach zależnych ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia pomniejszonej
o odpis z tytułu utraty wartości.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Udziały/akcje w jednostkach zależnych
51 207
48 023
Udziały/akcje w jednostkach stowarzyszonych
81 113
584 375
Udziały/akcje w pozostałych jednostkach nieobjętych konsolidacją
523
523
132 843
632 921
Przypadające na:
Długoterminowe
132 843
632 921
132 843
632 921
Zestawienie zmian w udziałach i akcjach
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Stan na początek okresu
632 921
638 731
Zwiększenia
20 126
-
Zmniejszenia, w tym:
(520 204)
(5 810)
Zmniejszenia z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego
(520 204)
(5 810)
Stan na koniec okresu
132 843
632 921
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 51 z 103
Podwyższenie kapitału zakładowego spółki Grupa Azoty Police Serwis Sp. z o.o.
W dniu 22 sierpnia 2023 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału
zakładowego spółki Grupa Azoty Police Serwis Sp. z o.o. z kwoty 9 618 tys. zł do kwoty 21 426 tys. zł, tj. o kwotę
11 807 tys. zł, poprzez ustanowienie 23 615 nowych udziałów o wartości nominalnej po 500 zł każdy.
W grudniu 2023 roku nowe udziały w podwyższonym kapitale zakładowym o łącznej wartości 11 807 tys. zł zostały
objęte przez dotychczasowego Wspólnika Grupę Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A., które zostały pokryte
w całości wkładem niepieniężnym w postaci prawa użytkowania wieczystego gruntu, będącego własnością Skarbu
Państwa oraz prawa własności położonych na tych działkach budynków, budowli, maszyn, urządzeń, sieci oraz
innych aktywów trwałych.
Podwyższenie kapitału zakładowego spółki Grupa Azoty Transtech Sp. z o.o.
W dniu 22 sierpnia 2023 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału
zakładowego spółki Grupa Azoty Transtech Sp. z o.o. z kwoty 9 783 tys. zł do kwoty 18 102 tys. zł, tj. o kwotę
8 319 tys. zł, poprzez ustanowienie 166 380 nowych udziałów o wartości nominalnej po 50 zł każdy.
W grudniu 2023 roku nowe udziały w podwyższonym kapitale zakładowym o łącznej wartości 8 319 tys. zł zostały
objęte przez dotychczasowego Wspólnika Grupę Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A., które zostały pokryte
w całości wkładem niepieniężnym w postaci prawa użytkowania wieczystego gruntu, będącego własnością Skarbu
Państwa oraz prawa własności położonych na tych działkach budynków, budowli, maszyn, urządzeń, sieci oraz
innych aktywów trwałych.
Wpływ aportu na Sprawozdanie Finansowe Spółki
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku Spółka w zamian za objęte udziały
w podwyższonych kapitałach spółek zależnych Grupa Azoty Police Serwis sp. z o.o. oraz Grupa Azoty
Transtech sp. z o.o., przekazała prawo użytkowania wieczystego gruntu, będącego własnością Skarbu Państwa
oraz prawa własności położonych na tych działkach budynków, budowli, maszyn, urządzeń, sieci oraz innych
aktywów trwałych.
Zmniejszenie z tytułu odpisu na udziały spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A.
Szczegóły opisane w nocie 14.2.
Wpływ aportu na aktywa trwałe Spółki
na dzień
31.12.2023
Zwiększenia, w tym:
20 126
Udziały i akcje
20 126
Zmniejszenia, w tym:
(16 459)
Nieruchomości inwestycyjne
(15 408)
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
(774)
Środki trwałe
(277)
Wartość wpływu aportu na aktywa trwałe Spółki
3 667
Wartość godziwą na dzień przekazania aportu wyceniono na 20 126 tys. zł.
Wpływ aportu na wynik finansowy Spółki wyniósł 4 639 tys. zł.
Udziały/akcje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Nazwa jednostki zależnej/stowarzyszonej
Procent
posiadanych
udziałów/akcji
w kapitale
podstawowym
Kraj
Wartość
bilansowa
udziałów/ akcji
31 grudnia 2023 roku
Zarząd Morskiego Portu Police Sp. z o.o.
99,91%
Polska
32 612
Grupa Azoty Police Serwis Sp. z o.o.
100,00%
Polska
5 343
Grupa Azoty Transtech Sp. z o.o.
100,00%
Polska
13 252
Grupa Azoty Africa S.A.
99,99%
Senegal
-
Grupa Azoty Polyolefins S.A.
34,41%
Polska
79 942
Kemipol Sp. z o.o.
33,99%
Polska
1 171
budchem Sp. z o.o. w likwidacji
48,96%
Polska
-
132 320
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 52 z 103
Nazwa jednostki zależnej/stowarzyszonej
Procent
posiadanych
udziałów/akcji
w kapitale
podstawowym
Kraj
Wartość
bilansowa
udziałów/ akcji
31 grudnia 2022 roku
Zarząd Morskiego Portu Police Sp. z o.o.
99,91%
Polska
32 612
Grupa Azoty Police Serwis Sp. z o.o.
100,00%
Polska
7 081
Grupa Azoty Transtech Sp. z o.o.
100,00%
Polska
7 930
Grupa Azoty Africa S.A.
99,99%
Senegal
400
Grupa Azoty Polyolefins S.A.
34,41%
Polska
583 204
Kemipol Sp. z o.o.
33,99%
Polska
1 171
budchem Sp. z o.o. w likwidacji
48,96%
Polska
-
632 398
Skrócone informacje finansowe spółki stowarzyszonej Grupa Azoty Polyolefins S.A.
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Aktywa trwałe
5 345 490
5 279 464
Aktywa obrotowe
370 360
256 020
Kapitał własny
232 324
1 428 567
Zobowiązania długoterminowe
2 344 236
3 966 877
Zobowiązania krótkoterminowe
3 139 290
140 040
Przychody
57 556
341
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem
(1 083 546)
(168 916)
Zysk/(Strata) netto
(1 088 330)
(172 716)
Inne całkowite dochody
(107 913)
433 313
Całkowity dochód za okres
(1 196 243)
260 597
Spółki stowarzyszone Grupa Azoty Polyolefins S.A., Kemipol Sp. z o.o. oraz budchem Sp. z o.o. w likwidacji
konsolidowane są metodą praw własności, pozostałe spółki konsolidowane są metodą pełną.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku udział w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu
Wspólników/Walnym Zgromadzeniu posiadany przez spółkę Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
w podmiotach zależnych i stowarzyszonych jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek.
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych nie stanowią zabezpieczenia płatności zobowiązań Spółki
z wyjątkiem spółki stowarzyszonej Grupa Azoty Polyolefins S.A.
Akcje spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. posiadane przez Emitenta są przedmiotem zastawu rejestrowego
i zastawu finansowego, których zastawnikiem jest Bank Pekao S.A. (dodatkowe informacje przedstawiono
w nocie 14.3).
Nota 14.2 Odpisy aktualizujące wartość udziałów/akcji
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Stan na początek okresu
9 521
3 711
Utworzenie odpisu aktualizującego w jednostkach zależnych
16 942
5 810
Utworzenie odpisu aktualizującego w jednostkach
stowarzyszonych
503 262
-
Stan na koniec okresu
529 725
9 521
W wyniku analiz oraz przeprowadzonych testach na utratę wartości spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A., wykazano
utratę wartości aktywów spółki stowarzyszonej. Okoliczność ta wynika z obserwowanego pogorszenia krótko-
i średnioterminowych prognoz dla rynku polipropylenu oraz raportowanych opóźnień w realizacji projektu.
W związku z powyższym Spółka dokonała odpisu wartości posiadanych udziałów w spółce Grupa Azoty
Polyolefins S.A. w wysokości 503 262 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 53 z 103
Wpływ wyżej opisanego zdarzenia na jednostkowy wynik finansowy brutto wyniósł -503 262 tys. zł i nie
spowodował obniżenia jednostkowego wyniku EBIT i EBITDA Spółki.
Spółka Grupa Azoty Polyolefins S.A. realizująca strategiczny projekt inwestycyjny Polimery Police monitoruje
prognozowaną rentowność inwestycji przy wykorzystaniu długoterminowego modelu finansowego stworzonego
przy współpracy z renomowanymi firmami doradczymi. Kluczowe założenia opracowane na potrzeby ww. modelu
finansowego, w tym założenia technologiczne i dotyczące prognoz rynkowych, bazują na niezależnych
opracowaniach takich jak dokumentacja techniczna dostarczona przez uznane firmy inżynieryjne (w tym
licencjodawców technologii) oraz raporty doradców rynkowych.
Spółka na bieżąco rozpatruje konieczność aktualizacji kluczowych założeń i parametrów modelu. Po
aktualizacjach modelu z 2023 roku związanych m.in. z zamknięciem finansowym (uwzględnienie wpływu
transakcji zabezpieczających ryzyko zmian kursów walutowych oraz stóp procentowych), a następnie
uwzględnieniem zmian dotyczących modyfikacji harmonogramu i budżetu Projektu Polimery Police będących
następstwem zgłoszonego roszczenia Generalnego Wykonawcy (warunki Aneksu nr 3 do umowy z Generalnym
Wykonawcą), kolejna aktualizacja została przeprowadzona w listopadzie 2023 roku. Aktualizacja objęła przede
wszystkim ścieżki cenowe kluczowych surowców (propan, energia elektryczna), a także uwzględniono aktualny
budżet konstrukcyjny oraz pierwszy budżet operacyjny. Obniżenie prognozowanych wolnych przepływów
pieniężnych mających wpływ na wyniki testu wynika z obserwowanego pogorszenia krótko- i średnioterminowych
prognoz dla rynku polipropylenu oraz raportowanych opóźnień w realizacji projektu, tj. przyjętego terminu
rozpoczęcia pełnej działalności operacyjnej. Istotny wpływ na aktualizacje prognozowanej EBITDA miała rosnąca
presja kosztowa będąca skutkiem obecnej sytuacji geopolitycznej na świecie. Prognozy cen kluczowych
surowców (propan, etylen) oraz mediów (energia elektryczna, gaz, uprawienia do emisji CO
2
), a także
aktualizacja cen usług i materiałów istotnych w działalności operacyjnej Spółki, zakładają znaczny wzrost ich
poziomu, co wpływa na planowaną rentowność Grupa Azoty Polyolefins S.A.
Aktualizacja cen surowców jak i cen sprzedaży polipropylenu oparta została o raporty doradców rynkowych, ze
szczególnym uwzględnieniem długoterminowych prognoz rozwoju rynku, na których bazuje kalkulacja
rentowności i ekonomiki Projektu.
W oparciu o zaktualizowany Model Finansowy w spółce Grupa Azoty Polyolefins S.A. został przeprowadzony test
na utratę wartości środków trwałych na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Ponadto, Spółka dokonała odpisu wartości posiadanych udziałów w spółkach zależnych w wysokości
16 942 tys. zł, z czego:
w spółce Grupa Azoty Police Serwis Sp. z o.o. w wysokości 13 545 tys. zł do poziomu aktywów netto podmiotu,
w spółce Grupa Azoty Transtech Sp. z o.o. w wysokości 2 997 tys. zł do poziomu aktywów netto podmiotu,
w spółce Grupa Azoty Africa S.A. w likwidacji w wysokości 400 tys. zł, tj. całości posiadanych udziałów
podmiotu.
Spółka nie zidentyfikowała konieczności utworzenia nowych odpisów na utratę wartości udziałów i akcji
w pozostałych spółkach powiązanych.
Nota 14.3 Pozostałe aktywa finansowe
Wybrane Zasady Rachunkowości
W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek są ujmowane w wartości
godziwej. Po początkowym ujęciu są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej
stopy procentowej.
Pochodne instrumenty finansowe w momecie początkowego ujęcia wycenia sią w wartości godziwej. Zyski i straty
wynikające ze zmiany wartości godziwej są ujmowane jako zysk lub strata w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów w działalności finansowej.
Pozostałe aktywa finansowe
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Pożyczki
492 295
489 369
Pochodne instrumenty finansowe
-
77 926
492 295
567 295
Przypadające na:
Długoterminowe
492 295
567 295
492 295
567 295
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 54 z 103
Zapadalność pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym na dzień 31 grudnia 2023 roku
Pożyczkobiorca
Waluta
pożyczki
Stopa procentowa
Wartość pożyczki
na dzień
bilansowy
Wartość pożyczki
na dzień
bilansowy
do
roku
1-5
lat
powyżej
5 lat
w walucie
w PLN
Grupa Azoty
Polyolefins S.A.
PLN
WIBOR 6M+marża
400 255
400 255
-
-
400 255
Grupa Azoty
Polyolefins S.A.
EUR
EURIBOR 6M+marża
21 168
92 040
-
-
92 040
492 295
-
-
492 295
Zapadalność pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym na dzień 31 grudnia 2022 roku
Pożyczkobiorca
Waluta
pożyczki
Stopa procentowa
Wartość pożyczki
na dzień
bilansowy
Wartość pożyczki
na dzień
bilansowy
do
roku
1-5
lat
powyżej
5 lat
w walucie
w PLN
Grupa Azoty
Polyolefins S.A.
PLN
WIBOR 6M+marża
489 369
489 369
-
-
489 369
489 369
-
-
489 369
Pożyczki udzielone spółce Grupa Azoty Polyolefins S.A. związane są z realizacją projektu Polimery Police.
Wpływ zmiany ryzyka kredytowego w okresie sprawozdawczym na wartość szacowanej straty na dzień
31 grudnia 2023 roku
Wartość
pożyczek na
01.01.2023
Wartość
pożyczek na
31.12.2023
Wartość szacowanej
straty kredytowej na
31.12.2023
Wartość pożyczek po
uwzględnieniu szacowanej
straty na 31.12.2023
Szacowane w całym okresie
życia instrumentów, w tym:
489 369
685 623
(193 328)
492 295
dla których nastąpił
znaczący wzrost ryzyka
kredytowego
489 369
685 623
(193 328)
492 295
Wpływ zmiany ryzyka kredytowego w okresie sprawozdawczym na wartość szacowanej straty na dzień
31 grudnia 2022 roku
Wartość
pożyczek na
01.01.2022
Wartość
pożyczek na
31.12.2022
Wartość szacowanej
straty kredytowej na
31.12.2022
Wartość pożyczek po
uwzględnieniu szacowanej
straty na 31.12.2022
Szacowane w okresie do
12 miesięcy, w tym:
427 541
490 103
(734)
489 369
BBB/BB
427 541
490 103
(734)
489 369
W związku z bieżącą sytuacją finansową spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. istotnie pogorszyły się wskaźniki
przyjmowane do wyliczenia wartości szacowanej straty kredytowej związanej z udzielonymi pożyczkami.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku wyliczona została wartość szacowanej straty dla pożyczek udzielonych spółce
Grupa Azoty Polyolefins S.A , do której przyjęte zostały następujące założenia:
stwierdzono znaczący wzrost ryzyka kredytowego i odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych szacowane
zostały na podstawie całego oczekiwanego życia danego aktywa finansowego,
przyjęty rating obniżono o dwa poziomy, tj. do poziomu B+,
recovery rate przyjęto na poziomie 1,06%.
W związku z powyższym wartość oczekiwanej straty kredytowej dotyczącej pożyczek udzielonych spółce Grupa
Azoty Polyolefins S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi -193 328 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 roku
wynosiła -734 tys. zł).
Mając na uwadze stan realizacji Projektu Polimery Police w następnych okresach sprawozdawczych powyższe
założenia mogą ulec istotnej zmianie.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 55 z 103
Nota 15 Zapasy
Wybrane Zasady Rachunkowości
Zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie
produkcji przeznaczonej na sprzedaż lub materiały i surowce zużywane w procesie produkcyjnym lub w trakcie
świadczenia usług.
Składniki zapasów są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych jednak od ich wartości
netto możliwych do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość rozchodu zapasów ustala się z zastosowaniem metody
średniej ważonej.
Cena nabycia to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu bez podlegających
odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększona
o obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane z zakupem
i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzania do obrotu, łącznie
z kosztami transportu, załadunku, wyładunku, a obniżona o rabaty, opusty i inne podobne zmniejszenia
i odzyski. Wyroby gotowe, półprodukty i produkcja w toku wyceniane są według kosztu wytworzenia
obejmującego uzasadnioną część stałych kosztów pośrednich produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego
wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.
Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywaną w toku
działalności gospodarczej, pomniejszoną o rabaty i upusty, a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami
niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji „koszty
wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów”. Natomiast odwrócenie odpisu
aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest jako zmniejszenie kosztu własnego sprzedaży.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Produkty gotowe
106 378
134 912
Półprodukty, produkcja w toku
98 131
116 110
Materiały
227 870
512 511
Zapasy ogółem, w tym:
432 379
763 533
wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej
pomniejszonej o koszty sprzedaży
53 826
129 779
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
2 853 114
4 624 457
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie
213 163
244 959
Odpisy wartości zapasów wykorzystane/rozwiązane w okresie
(406 190)
(33 889)
2 660 087
4 835 527
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Wartość odpisów aktualizujących zapasy
27 262
220 289
Na dzień 31 grudnia 2023 roku nie występują nietypowe pozycje w zapasach Spółki.
Główną pozycję w zapasach materiałów stanowią podstawowe surowce do produkcji nawozów (sól potasowa,
szlaka, ilmenit, fosforyty i miał węglowy) na kwotę 151 402 tys. zł. Wartość pozostałych surowców wynosi
28 996 tys. zł. W pozycji zapasów prezentowane są również zapasy materiałów technicznych, pomocniczych,
opakowań, odpadów oraz złomu w wysokości 47 472 tys. zł.
Utworzenie, jak i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów ujmuje się w kosztach wytworzenia
produktów. W okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku Spółka ujęła w bilansie:
wykorzystanie/rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość zapasów w kwocie 406 190 tys. zł, dotyczących
zapasów, które zostały w danym okresie sprawozdawczym zagospodarowane (zużyte do produkcji, sprzedane,
zlikwidowane itp.),
utworzenie odpisów aktualizujących wartość zapasów produktów gotowych, półfabrykatów i materiałów
nie wykazujących rotacji w kwocie 213 163 tys. zł, wynikających z relacji poziomu kosztu ich wytworzenia
do możliwych do uzyskania na dzień bilansowy cen sprzedaży netto.
Dodatni wpływ na wynik EBITDA powyższych operacji wyniósł 186 947 tys. zł.
Zapasy nie stanowią zabezpieczenia płatności zobowiązań Spółki.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 56 z 103
Nota 16 Prawa majątkowe
Wybrane Zasady Rachunkowości
Prawa majątkowe obejmują prawa do emisji CO
2
oraz świadectwa pochodzenia energii.
Przyznane nieodpłatnie prawa do emisji, w tym prawa otrzymane w ramach realizacji zadań KPI ujmowane są
jako zapasy. Otrzymane nieodpłatnie uprawnienia ujmuje się i prezentuje w szyku rozwartym w zapasach
w korespondencji z przychodami przyszłych okresów (dotacja według MSR 20) w wartości godziwej ustalonej na
dzień ich zarejestrowania.
Zakupione prawa do emisji są ujmowane według ceny nabycia.
Rezerwa wynikająca z emisji wyceniana jest jako iloczyn (i) liczby praw niezbędnych do umorzenia
w związku z dokonaną w okresie sprawozdawczym emisją oraz (ii) jednostkowych kosztów praw do emisji
ustalonych według następujących zasad:
w pierwszej kolejności – przez wykorzystanie otrzymanych lub należnych nieodpłatnych praw do emisji -
jednostkowy koszt tych uprawnień obliczany jest według metody średniej ważonej łącznej puli otrzymanych
i należnych nieodpłatnych praw do emisji (koszyk uprawnień otrzymanych nieodpłatnie),
w drugiej kolejności – przez wykorzystanie zakupionych lub zakontraktowanych na podstawie zawartych
przed dniem bilansowym kontraktów terminowych zabezpieczających nabycie praw do emisji za okres objęty
sprawozdaniem, z których dostawa praw nastąpi przed upływem terminu ich umorzenia w KOBIZE -
jednostkowy koszt uprawnień obliczany jest według metody średniej ważonej praw nabytych
i zakontraktowanych (koszyk uprawnień nabytych),
w trzeciej kolejności – jeśli emisja za okres sprawozdawczy nie została pokryta w ramach otrzymanych lub
należnych uprawnień nieodpłatnych, ani w ramach posiadanych lub zakontraktowanych uprawnień nabytych
– jednostkowy koszt brakujących uprawnień wycenia się według wartości rynkowej na dany dzień bilansowy.
Rezerwę na bieżące (miesięczne) koszty emisji tworzy się w oparciu o szacowaną na dany rok emisję
z uwzględnieniem rzeczywistej emisji za miniony okres. Otrzymane/nabyte uprawnienia do emisji podlegają
umorzeniu w ciężar wartości księgowej rezerwy (bierne rozliczenia międzyokresowe), jako jej
rozliczenie w momencie dokonania umorzenia uprawnień do emisji za poprzedni rok w odpowiednim rejestrze.
W przypadku sprzedaży praw do emisji (przyznanych nieodpłatnie lub nabytych), przychody z tytułu sprzedaży
ujmowane są jako przychody ze sprzedaży. W przypadku sprzedaży praw do emisji (przyznanych nieodpłatnie
lub nabytych) rozpoznawany jest koszt własny sprzedaży tych praw wyceniany według metody średniej ważonej
ustalanej oddzielnie dla praw do emisji nabytych nieodpłatnie i praw do emisji zakupionych, który odnoszony
jest na koszt własny sprzedaży.
Świadectwa pochodzenia energii przyznane Spółce z tytułu produkcji energii elektrycznej w kogeneracji
ujmowane są w miarę nabywania uprawnień jako prawa majątkowe i zmniejszenie kosztów produkcji
wytwarzanej energii. Zakupione świadectwa pochodzenia energii są ujmowane według ceny nabycia.
Wykorzystane certyfikaty ulegają umorzeniu i wyłącza się je z ewidencji w dacie złożenia wniosku do URE o ich
umorzenie.
Nabyte i przyznane prawa do emisji CO
2
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Prawa do emisji nabyte
-
36 132
Prawa do emisji przyznane nieodpłatnie
357 807
380 447
Świadectwa pochodzenia energii
706
4 327
Prawa majątkowe ogółem
358 513
420 906
Nota 16.1 Prawa do emisji CO
2
(ilość jednostek)
Posiadane prawa do emisji CO
2
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Stan na początek okresu (jednostki posiadane)
1 251 734
886 905
Rozliczone
(1 121 361)
(1 523 846)
Przyznane
1 010 449
1 013 430
Zakupione
327 000
875 245
Sprzedane
(457 373)
-
Zwrócone
(210 991)
-
Stan praw na koniec okresu (jednostki posiadane)
799 458
1 251 734
Stan praw na koniec okresu (jednostki posiadane i należne)
799 458
1 251 734
Emisja w okresie sprawozdawczym
1 013 397
1 121 361
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 57 z 103
Uprawnienia do emisji CO
2
W dniu 12 kwietnia 2023 roku oraz 18 sierpnia 2023 roku na rachunki unijne Spółki w ramach otrzymanej
nieodpłatnie puli wpłynęły uprawnienia do emisji CO
2
(EUA) należne na 2023 rok w ilości 1 010 449 jednostek.
Otrzymana, w tym nadmiarowa, ilość uprawnień (210 991 EUA) jest konsekwencją przyjęcia przez Krajowy
Ośrodek Bilansowania i Zarządzania Emisjami („KOBIZE”) za podstawę ilości przysługujących darmowych
uprawnień w przypadku wykonania produkcji na poziomie 100% HPD. Ze względu na zmniejszoną produkcję
w 2022 roku Spółka w dniu 14 września 2023 roku dokonała zwrotu nadmiarowych uprawnień na podstawie pisma
z KOBIZE z dnia 7 września 2023 roku.
W I kwartale 2023 roku Spółka zakupiła 327 000 jednostek CO
2
o wartości 67 928 tys. zł.
W kwietniu 2023 roku umorzone zostały prawa do emisji CO
2
za rok 2022 w ilości 1 121 361 EUA.
W czerwcu 2023 roku Spółka sprzedała 457 373 uprawnień do emisji CO
2
zakupionych na rynku we wcześniejszych
okresach. Sprzedaż dotyczyła nadwyżki jednostek EUA, wynikającej z niższych poziomów produkcji
i pozostałej po rozliczeniu emisji CO
2
za 2022 rok. Dodatni wpływ na wynik EBIT i EBITDA powyższej operacji
wyniósł 91 017 tys. zł.
Emitent poinformował o tym w raporcie bieżącym nr 25/2023 z dnia 30 czerwca 2023 roku.
Spółka zabezpieczyła pełne pokrycie emisji CO
2
w 2023 roku posiadanymi i zakontraktowanymi
uprawnieniami EUA.
Nota 17 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Wybrane Zasady Rachunkowości
Należności z tytułu dostaw i usług to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe, nienotowane na
aktywnym rynku, o określonej wysokości płatności. Początkowo ujmuje się je według wartości godziwej.
Po początkowym ujęciu wycenia się je według zamortyzowanego kosztu, przy użyciu efektywnej stopy
procentowej, pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.
W przypadku należności o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, gdy różnica
pomiędzy wartością według zamortyzowanego kosztu i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie jest istotna,
należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Oczekiwana strata dla należności z tytułu dostaw i usług szacowana jest na bazie modelu uproszczonego (macierz
rezerw) od momentu początkowego ujęcia należności. Wartość należności powiększana jest o zasądzone koszty
sądowe oraz ewentualne, należne Jednostce na dzień wyceny odsetki z tytułu zwłoki. Dla odsetek za zwłokę
Spółka tworzy odpisy aktualizujące.
Oczekiwana strata dla należności z tytułu dostaw i usług oraz odpowiadający jej odpis z tytułu utraty wartości
danego aktywa finansowego jest tworzony na należności zarówno przeterminowane, jak i nieprzeterminowane:
w oparciu o ważoną prawdopodobieństwem stratę kredytową, jaka zostanie poniesiona w przypadku
wystąpienia opóźnienia płatności powyżej 90 dni. Szacowaną na bazie modelu uproszczonego stratę ujmuje
się w koszty działalności operacyjnej jako koszty sprzedaży, jeżeli dotyczy należności z tytułu dostaw i usług
za wyjątkiem oczekiwanej straty na należności z tytułu dzierżawy nieruchomości inwestycyjnych lub
w pozostałe koszty/przychody operacyjne, jeżeli dotyczy pozostałych należności,
w przypadku wystąpienia któregokolwiek z poniższych zdarzeń:
należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości,
należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika
nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego,
należności kwestionowanych przez dłużników, skierowane na drogę postępowania sądowego (należności
sporne) oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny jego sytuacji majątkowej i finansowej
spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna,
należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których
uprzednio dokonano odpisu aktualizującego,
należności, których termin wymagalności zapłaty na dzień sprawozdawczy został przekroczony
o 180 dni,
należności skierowanych na drogę egzekucji administracyjnej, postępowania sądowego lub egzekucji
sądowej,
tworzy się odpis aktualizujący należności w wysokości 100% należności.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 58 z 103
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług - podmioty powiązane
51 399
83 485
Należności z tytułu dostaw i usług - pozostałe podmioty
103 825
184 773
Należności budżetowe oprócz podatku dochodowego
46 975
24 400
Zaliczki na dostawy rzeczowych aktywów trwałych –
podmioty pozostałe
3 206
3 939
Zaliczki na dostawy materiałów, towarów i usług -
podmioty powiązane
-
36
Zaliczki na dostawy materiałów, towarów i usług -
podmioty pozostałe
41
1 188
Rozliczenia międzyokresowe kosztów - podmioty powiązane
4
13
Rozliczenia międzyokresowe kosztów - podmioty pozostałe
2 382
2 068
Pozostałe należności - podmioty powiązane
5 211
3
Pozostałe należności - podmioty pozostałe
13 490
11 767
226 533
311 672
Przypadające na:
Długoterminowe
3 369
4 097
Krótkoterminowe
223 164
307 575
226 533
311 672
Główną pozycję w pozostałych należnościach od podmiotów powiązanych stanowi należność podatku VAT z tytułu
aportu w kwocie 4 630 tys. zł - szczegółowy opis w nocie 14.1.
Główną pozycję w pozostałych należnościach od podmiotów pozostałych stanowi należność z tytułu rekompensaty
na ceny energii elektrycznej zużywanej do wytwarzania produktów w kwocie 11 093 tys. zł. Jest to kwota
oszacowana zgodnie z ustawą z dnia 19 lipca 2019 roku o systemie rekompensat dla sektorów i podsektorów
energochłonnych (Dz.U. z 2019 r. poz. 1532). Na kwotę tę składają się szacowane należne rekompensaty
za 2023 rok ujęte jako pomniejszenie kosztów rodzajowych z tytułu zużycia energii elektrycznej.
Zmiany stanu odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług (w tym z tytułu szacowanej straty
kredytowej)
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Stan na początek okresu
19 287
19 404
Utworzenie – ujęte w rachunku zysków i strat
4 551
390
Rozwiązanie – ujęte w rachunku zysków i strat
(234)
(414)
Wykorzystanie
(24)
(93)
Stan na koniec okresu
23 580
19 287
Przypadające na:
Krótkoterminowe
23 580
19 287
23 580
19 287
Zgodnie z MSSF 9 odpisy aktualizujące tworzy się metodą uproszczoną na szacowaną przez Spółkę stratę
kredytową dotyczącą należności handlowych oraz pozostałych należności od momentu początkowego ujęcia.
Wartość odpisu jest aktualizowana na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Utworzenie i rozwiązanie odpisu
z tytułu szacowanej straty kredytowej należności handlowych ujmuje się w kosztach sprzedaży. Utworzenie
odpisu na należności pozostałe ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych.
Wartość odpisów na należności pozostałe na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 2 973 tys. zł (na dzień
31 grudnia 2022 roku wynosiła 2 907 tys. zł).
Należności handlowe, w przypadku których nastąpiła utrata wartości dotyczą głównie odbiorców nawozów.
W przypadku stwierdzenia nieściągalności należności, które zostały objęte odpisami, z tytułu utraty wartości,
dokonuje się ich spisania poprzez wykorzystanie odpisów.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 59 z 103
Na dzień 31 grudnia 2023 roku suma należności z tytułu dostaw i usług wynosiła 155 223 tys. zł (w roku 2022
wynosiła 268 258 tys. zł) – 98% tej kwoty stanowią należności niewymagalne. Należności przeterminowane ponad
12 miesięcy dotyczą w znacznej mierze odbiorców postawionych w stan upadłości lub w stosunku do których jest
prowadzone postępowanie egzekucyjne. Należności łącznie od 144 odbiorców zostały objęte odpisem
aktualizującym.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności nie są oprocentowane i nie stanowią zabezpieczenia
płatności zobowiązań Spółki.
Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług, uwzględniająca szacowane ryzyko kredytowe
na dzień 31.12.2023 roku
Wartość
brutto
należności
Oczekiwana
strata
kredytowa
Oczekiwana
strata
kredytowa w %
Wartość netto
należności
Nieprzeterminowane
153 238
2 605
1,70%
150 633
Przeterminowane do 180 dni
4 691
100
2,13%
4 591
Przeterminowane od 181 do 360 dni
1 725
1 725
100,00%
-
Przeterminowane powyżej 360 dni
19 150
19 150
100,00%
-
178 804
23 580
155 224
na dzień 31.12.2022 roku
Nieprzeterminowane
262 435
80
0,03%
262 355
Przeterminowane do 180 dni
5 945
42
0,71%
5 903
Przeterminowane powyżej 360 dni
19 165
19 165
100,00%
-
287 545
19 287
268 258
Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
PLN
147 065
188 677
EUR w przeliczeniu na PLN
79 468
103 012
USD w przeliczeniu na PLN
-
19 983
226 533
311 672
Przypadające na:
Długoterminowe
3 369
4 097
Krótkoterminowe
223 164
307 575
226 533
311 672
Rotacja należności handlowych związanych z normalnym tokiem sprzedaży w 2023 roku wynosiła 27 dni,
natomiast w 2022 roku wynosiła 21 dni.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku nie występują należności z tytułu sum zatrzymanych.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 60 z 103
Nota 18 Środki pieniężne
Wybrane Zasady Rachunkowości
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie
o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy oraz środki przekazane spółkom z Grupy Kapitałowej
Grupa Azoty S.A. uczestniczącym w usłudze cash poolingu.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Środki pieniężne na rachunkach bankowych (PLN)
15 509
2 417
Środki pieniężne na rachunkach walutowych
(po przeliczeniu na PLN)
79
172
Lokaty bankowe terminowe do 3 miesięcy
-
2 545
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
w ramach cash poolingu
4 751
19 297
20 339
24 431
Środki pieniężne, wartości wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
20 339
24 431
Środki pieniężne, wartości wykazywane w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych
20 339
24 431
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
-
474
Wartość godziwa środków pieniężnych jest zbliżona z ich wartością bilansową.
Saldo środków pieniężnych stanowią środki o nieograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 20 339 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku saldo środków pieniężnych dotyczące podzielonej płatności wynosi 15 019 tys. zł
i zawiera się w łącznej kwocie środków pieniężnych na rachunkach bankowych (PLN).
Wpływ zmiany ryzyka kredytowego w okresie sprawozdawczym na wartość szacowanej straty
Wartość środków
pieniężnych na
01.01.2023
Wartość środków
pieniężnych na
31.12.2023
Wartość
szacowanej
straty
kredytowej na
31.12.2023
Wartość środków
pieniężnych po
uwzględnieniu
straty
kredytowej na
31.12.2023
Szacowane w okresie do
12 miesięcy, w tym:
24 431
20 339
-
20 339
A
22 544
19 840
-
19 840
BBB/BB
1 887
499
-
499
Wartość środków
pieniężnych na
01.01.2022
Wartość środków
pieniężnych na
31.12.2022
Wartość
szacowanej
straty
kredytowej na
31.12.2022
Wartość środków
pieniężnych po
uwzględnieniu
straty
kredytowej na
31.12.2022
Szacowane w okresie do
12 miesięcy, w tym:
242 563
24 431
-
24 431
A
242 381
22 544
-
22 544
BBB/BB
182
1 887
-
1 887
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 61 z 103
Nota 19 Kapitał własny
Wybrane Zasady Rachunkowości
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych
przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.
Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w wartości nominalnej wyemitowanych akcji.
Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego,
zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej.
Kwoty powstałe z podziału zysku, niepodzielony wynik z lat ubiegłych oraz wynik roku bieżącego prezentowane
są w sprawozdaniu finansowym jako zyski zatrzymane.
Nota 19.1 Kapitał zakładowy
Wartość kapitału zakładowego
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Wartość nominalna akcji A
600 000
600 000
Wartość nominalna emisji akcji B
150 000
150 000
Wartość nominalna emisji akcji C
491 758
491 758
1 241 758
1 241 758
Liczba akcji
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Ilość akcji na początek okresu (szt.)
124 175 768
124 175 768
Emisja akcji
-
-
Ilość akcji na koniec okresu (szt.)
124 175 768
124 175 768
Wartości nominalna 1 akcji (zł/akcję)
10
10
Wszystkie wyemitowane akcje zostały w pełni opłacone.
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitału
akcyjnego
Liczba głosów
% głosów
31 grudnia 2023 roku
Grupa Azoty S.A.
78 051 500
62,86%
78 051 500
62,86%
OFE PZU "Złota Jesień"
16 092 634
12,96%
16 092 634
12,96%
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.
16 299 649
13,13%
16 299 649
13,13%
Skarb Państwa
9 273 078
7,47%
9 273 078
7,47%
Pozostali akcjonariusze
4 458 907
3,58%
4 458 907
3,58%
124 175 768
100,00%
124 175 768
100,00%
31 grudnia 2022 roku
Grupa Azoty S.A.
78 051 500
62,86%
78 051 500
62,86%
OFE PZU "Złota Jesień"
16 092 634
12,96%
16 092 634
12,96%
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.
16 299 649
13,13%
16 299 649
13,13%
Skarb Państwa
9 273 078
7,47%
9 273 078
7,47%
Pozostali akcjonariusze
4 458 907
3,58%
4 458 907
3,58%
124 175 768
100,00%
124 175 768
100,00%
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 62 z 103
Nota 19.2 Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Emisja akcji powyżej wartości nominalnej (Agio)
14 335
14 335
Koszty emisji (-)
(9 696)
(9 696)
Stan na koniec okresu
4 639
4 639
Nota 19.3 Zyski zatrzymane
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Stan na początek okresu
602 681
697 317
Zwiększenia/(Zmniejszenia)
(1 209 894)
(94 636)
Zyski i Straty oraz inne całkowite dochody
(1 209 894)
(94 636)
Stan na koniec okresu, w tym:
(607 213)
602 681
Kapitał zapasowy
636 514
636 514
Kapitał rezerwowy
67 185
67 185
Zyski i straty aktuarialne
(12 613)
(9 026)
Strata z lat ubiegłych
(91 992)
-
Zysk/(Strata) netto bieżącego okresu
(1 206 307)
(91 992)
Łączna wartość straty netto bieżącego okresu oraz straty z lat ubiegłych przekracza określoną w Kodeksie spółek
handlowych w art. 397 sumę kapitałów zapasowego, rezerwowego oraz 1/3 kapitału zakładowego – co obliguje
Zarząd Spółki do niezwłocznego zwołania Walnego Zgromadzenie celem powzięcia uchwały dotyczącej dalszego
istnienia Spółki.
Nota 19.4 Dywidenda
W 2023 roku Spółka nie wypłacała dywidendy. Strata netto za rok 2022 w wysokości 91 992 tys. zł zostanie pokryta
z zysków, które Spółka osiągnie w latach przyszłych.
Nota 20 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
Wybrane Zasady Rachunkowości
W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane w wartości
godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według
zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Kredyty
7 846
18 760
Pożyczki
561 664
556 551
569 510
575 311
Przypadające na:
Długoterminowe
-
382 329
Krótkoterminowe
569 510
192 982
569 510
575 311
W 2023 roku Spółka na dzień 30 czerwca 2023 roku dokonała reklasyfikacji zobowiązań z tytułu otrzymanych
pożyczek wewnątrzgrupowych w kwocie 346 273 tys. zł. Reklasyfikacja jest konsekwencją niewykonania
kowenantów dla umów o finansowanie Grupy Kapitałowej Grupa Azoty.
Emitent poinformował o tym w raportach bieżących nr: 20/2023 z dnia 1 czerwca 2023 roku, 31/2023 z dnia
31 sierpnia 2023 roku, 3/2024 z dnia 2 lutego 2023 roku, 15/2024 z dnia 29 lutego 2024 roku, 19/2024 z dnia
27 marca 2024 roku oraz 31/2024 z dnia 26 kwietnia 2024 roku.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 63 z 103
Zapadalność kredytów i pożyczek oraz struktura walutowa
Na dzień 31 grudnia 2023 roku
Waluta
kredytu
Stopa
referencyjna
Wartość kredytu
na dzień
bilansowy
Wartość kredytu
na dzień
bilansowy
do roku
1-2 lat
2-5 lat
w walucie
w PLN
PLN
zmienna
569 503
569 503
569 503
-
-
EUR
zmienna
1
3
3
USD
zmienna
1
4
4
-
-
569 510
569 510
-
-
Na dzień 31 grudnia 2022 roku
PLN
zmienna
556 548
556 548
174 219
122 686
259 643
EUR
zmienna
4 000
18 763
18 763
-
-
575 311
192 982
122 686
259 643
Na dzień bilansowy kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu. Podstawą wyceny
jest wysokość wykorzystanego kredytu według aktualnej na dzień bilansowy stopy procentowej.
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. korzysta z usługi cash poolingu rzeczywistego wielowalutowego
w ramach umowy Grupy Kapitałowej Grupa Azoty S.A. z bankiem PKO BP S.A. zawartej w dniu
26 września 2022 roku. Umowa kredytu zawarta jest do dnia 30 września 2025 roku. Limit dzienny w PLN wynosi
700 500 tys. zł. Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie 156 407 tys. zł.
Limit dzienny walutowy w EUR wynosi 15 000 tys. EUR. Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku
zadłużenie nie występowało. Limit dzienny walutowy w USD wynosi 15 000 tys. USD. Według stanu na dzień
31 grudnia 2023 roku zadłużenie nie występowało.
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. w ramach nowej umowy Grupy Kapitałowej Grupa Azoty S.A.
z bankiem PKO BP S.A. zawartej w dniu 26 września 2022 roku korzysta również z limitu w formie kredytu
wielocelowego w wysokości 62 000 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wykorzystano 18 080 tys. zł
na gwarancje. Pozostała kwota w wysokości 43 920 tys. zł pozostaje do wykorzystania na kolejne gwarancje
i akredytywy oraz kredyt obrotowy. Na dzień 31 grudnia 2023 roku do rozliczenia pozostała prowizja
w kwocie 15 tys. zł.
W marcu 2020 roku Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. podpisała umowę kredytu w rachunku bieżącym
z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z limitem 100 000 tys. zł obowiązującą do dnia 23 stycznia 2023 roku.
W roku 2023 oraz po dniu bilansowym Spółka podpisała następujące Aneksy do ww. Umowy:
Aneks nr 1 zawarty w dniu 21 stycznia 2023 roku przedłużający umowę do 22 lutego 2023 roku,
Aneks nr 2 zawarty w dniu 21 lutego 2023 roku przedłużający umowę do 23 stycznia 2024 roku,
Aneks nr 3 zawarty w dniu 23 stycznia 2024 roku przedłużający umowę do dnia 27 lutego 2024 roku,
Aneks nr 4 zawarty w dniu 27 lutego 2024 roku przedłużający umowę do dnia 25 marca 2024 roku,
Aneks nr 5 zawarty w dniu 6 marca 2024 roku zmieniający termin dostępności kredytu do dnia
26 marca 2024 roku,
Aneks nr 6 zawarty w dniu 22 marca 2024 roku przedłużający termin dostępności kredytu do dnia
26 kwietnia 2024 roku,
Aneks nr 7 zawarty w dniu 25 kwietnia 2024 roku przedłużający termin dostępności kredytu do dnia
28 maja 2024 roku,
dostępność Kredytu uzależniona jest w każdym czasie od obowiązywania Porozumienia Stabilizującego.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie 7 740 tys. zł.
Od grudnia 2020 roku Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. korzysta z wielocelowej linii kredytowej na
akredytywy i gwarancje w ramach umowy Grupy Kapitałowej Grupa Azoty z bankiem BNP Paribas BP S.A. Wspólny
limit dla spółek Grupy Kapitałowej Grupa Azoty wynosi 240 000 tys. zł. Według stanu na dzień
31 grudnia 2023 roku Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. wykorzystała przedmiotowy limit w kwocie
22 040 tys. zł. Umowa obowiązuje do dnia 28 maja 2024 roku.
Pożyczki udzielone Spółce według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku:
pożyczka udzielona przez Grupę Azoty S.A. w dniu 14 września 2015 roku w kwocie 60 000 tys. zł na pokrycie
kapitału zakładowego utworzonej spółki zależnej Grupa Azoty Polyolefins S.A., zgodnie z postanowieniami
umowy o finansowanie wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku
wystąpiło zadłużenie w kwocie nominalnej 20 000 tys. zł,
pożyczka udzielona przez Grupę Azoty S.A. w dniu 1 czerwca 2020 roku w kwocie 51 420 tys. zł na
refinansowanie spłaty pożyczki NFOŚiGW, zgodnie z postanowieniami umowy o finansowanie
wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie
nominalnej 11 287 tys. zł,
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 64 z 103
pożyczka udzielona przez Grupę Azoty S.A. w dniu 6 lipca 2020 roku w kwocie 298 000 tys. zł na
realizację procesu finasowania Projektu Polimery, zgodnie z postanowieniami umowy o finansowanie
wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie
nominalnej 270 329 tys. zł,
pożyczka udzielona przez Grupę Azoty S.A. w dniu 14 września 2022 roku w kwocie 100 000 tys. zł na
realizację projektów inwestycyjnych ujętych w Planie Działalności Inwestycyjnej zgodnie z postanowieniami
umowy o finansowanie wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku
wystąpiło zadłużenie w kwocie nominalnej 100 000 tys. zł,
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała papierów dłużnych.
Zabezpieczenia kredytów i pożyczek
Zabezpieczenia kredytów zostały przedstawione w nocie 10.
Nota 21 Zobowiązania z tytułu leasingu
Wybrane Zasady Rachunkowości
Początkowa wycena
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej
leasingu, jeżeli stopę tę można ustalić na podstawie umowy. W przeciwnym razie Spółka stosuje swoją krańcową
stopę procentową.
Stopa procentowa leasingu - to stopa procentowa, która powoduje, że wartość bieżąca opłat leasingowych oraz
wartości końcowej równa się sumie wartości godziwej bazowego składnika aktywów oraz wszelkich początkowych
kosztów bezpośrednich poniesionych przez leasingobiorcę.
Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy – to stopa procentowa, jaką leasingobiorca musiałby zapłacić,
aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika
aktywów o podobnej wartości, jak składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku
gospodarczym.
Późniejsza wycena
Po dacie rozpoczęcia leasingu Jednostka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia naliczenia odsetek od zobowiązania z tytułu
leasingu,
zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych, oraz
zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany
leasingu, o której mowa poniżej, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych opłat leasingowych.
Ponowna ocena zobowiązania
Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych opłat
leasingowych, stosując zaktualizowaną stopę dyskontową, jeżeli:
zaistnieje zmiana w odniesieniu do okresu leasingu – Spółka określa wówczas zaktualizowane opłaty
leasingowe na podstawie zaktualizowanego okresu leasingu lub
zaistnieje zmiana dotycząca oceny opcji kupna bazowego składnika aktywów – Spółka określa wówczas
zaktualizowane opłaty leasingowe w celu uwzględnienia zmiany w kwotach, które należy zapłacić w ramach
opcji kupna.
Spółka ponownie ocenia, czy można z wystarczającą pewnością założyć, że skorzysta z opcji przedłużenia
leasingu lub że nie skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia
albo znaczącej zmiany w okolicznościach:
które kontroluje oraz
które wpływają na to, że można z wystarczającą pewnością założyć, że Jednostka skorzysta z opcji, która
nie została wcześniej uwzględniona w ustaleniach dotyczących okresu leasingu, lub że nie skorzysta z opcji,
która została wcześniej uwzględniona w tych ustaleniach.
Spółka aktualizuje okres leasingu, gdy zaszła zmiana dotycząca nieodwołalnego okresu leasingu, jeżeli np.:
skorzysta z opcji nieuwzględnionej wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu,
nie skorzysta z opcji uwzględnionej wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu,
wystąpi zdarzenie, wskutek którego na mocy umowy będzie zobowiązana skorzystać z opcji nieuwzględnionej
wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu, lub
wystąpi zdarzenie, wskutek którego na mocy umowy nie będzie wolno jej skorzystać z opcji uwzględnionej
wcześniej w ustaleniach dotyczących okresu leasingu.
Spółka dokonuje aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych
opłat leasingowych, przy niezmienionej stopie dyskontowej, gdy:
zaistnieje zmiana w kwocie, której zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej – Spółka
ustala zaktualizowane opłaty leasingowe w celu uwzględnienia zmiany w kwotach, których zapłaty oczekuje
się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 65 z 103
zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce
stosowanej do ustalania tych opłat, wliczając w to na przykład zmianę w celu uwzględnienia zmian
w stawkach czynszów na wolnym rynku. Spółka dokonuje aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu
w celu uwzględnienia zaktualizowanych opłat leasingowych tylko wtedy, gdy nastąpi zmiana przepływów
pieniężnych (tj., kiedy korekta opłat leasingowych wchodzi w życie). Leasingobiorca ustala zaktualizowane
opłaty leasingowe na pozostały do końca okres leasingu w oparciu o zaktualizowane opłaty umowne.
Kwota aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu ujmowana jest jako korekta składnika aktywów
z tytułu prawa do użytkowania. Jeżeli jednak wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania została zmniejszona do zera i ma miejsce dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu
leasingu, leasingobiorca ujmuje pozostałą kwotę aktualizacji wyceny w wyniku.
Zobowiązania z tytułu leasingu
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Stan na początek okresu
66 313
67 423
Zwiększenia (nowe leasingi)
-
89
Zmiany umów leasingu
(1 064)
162
Aktualizacja wyceny
1 939
-
Odsetki
3 230
3 225
Płatności
(3 860)
(4 586)
66 558
66 313
Przypadające na:
Długoterminowe
66 284
65 684
Krótkoterminowe
274
629
66 558
66 313
Harmonogram spłat zobowiązań z tytułu leasingu
Minimalne
płatności
z tytułu
leasingu
Odsetki
Kapitał
Minimalne
płatności
z tytułu
leasingu
Odsetki
Kapitał
31 grudnia 2023 roku
31 grudnia 2022 roku
Do roku
3 450
3 176
274
3 726
3 097
629
1 do 5 lat
13 405
12 624
781
13 012
12 189
823
Powyżej 5 lat
200 384
134 881
65 503
240 212
175 351
64 861
217 239
150 681
66 558
256 950
190 637
66 313
Zobowiązania finansowe Spółki z tytułu leasingu obejmują głównie prawo wieczystego użytkowania gruntów
w kwocie 66 040 tys. zł.
W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem Spółka nie poniosła żadnych warunkowych opłat leasingowych.
Umowy leasingu nie zawierają żadnych nietypowych warunków dotyczących ograniczenia wypłaty dywidend ani
zaciągania innych zobowiązań (w tym dodatkowych umów leasingowych).
Nota 22 Pozostałe zobowiązania finansowe
Wybrane Zasady Rachunkowości
Spółka korzysta z faktoringu odwrotnego w postaci umów obsługi płatności opartych o spłatę zobowiązań wobec
dostawców przez stronę finansującą w terminie ich płatności, a następnie umowne wydłużenie terminu płatności
przejętego przez stronę finansującą zobowiązania, w zamian za zapłatę przez Spółkę odsetek za okres
finansowania pomiędzy pierwotnym a wydłużonym terminem płatności, w którym następuje zapłata przez
Spółkę w/w zobowiązań wraz naliczonymi odsetkami. Wobec powyższego w terminie spłaty tych zobowiązań
wobec dostawców przez instytucję finansującą, Spółka dokonuje ich przeniesienia do pozycji pozostałych
krótkoterminowych zobowiązań finansowych, a następnie ich rozliczenia w odroczonych terminach zapłaty na
rzecz w/w instytucji finansowej. Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego prezentowane są w pozostałych
zobowiązaniach finansowych. Zapłacone odsetki są ujmowane w kosztach finansowych.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 66 z 103
Pochodne instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia wycenia sią w wartości godziwej. Zyski
i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej są ujmowane jako zysk lub strata w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów w działalności finansowej.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego
309 761
289 786
Pozostałe zobowiązania
174 080
17 616
483 841
307 402
Przypadające na:
Długoterminowe
168 654
16 179
Krótkoterminowe
315 187
291 223
483 841
307 402
Wzrost poziomu pozostałych zobowiązań finansowych związany jest głównie ze zwiększeniem skali zobowiązań
z tytułu faktoringu odwrotnego o wartość 19 975 tys. zł.
Główną pozycję w pozostałych zobowiązaniach stanowi wartość mechanizmu stabilizacji rentowności w wysokości
55 334 tys. zł oraz wycena opcji PUT w kwocie 113 320 tys. zł dla Akcjonariuszy spółki Grupa Azoty
Polyolefins S.A. (szczegóły dotyczące wyceny opisano w nocie 28.5).
Nota 23 Zmiana zobowiązań wynikających z działalności finansowej
na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota
Stan na
dzień
01.01.2023
Zmiany wynikające
z przepływów
pieniężnych
z działalności
finansowej
Skutki zmian
kursów
walutowych
Inne
zmiany
Stan na
dzień
31.12.2023
Oprocentowane kredyty
i pożyczki (długoterminowe)
20
382 329
-
-
(382 329)
-
Zobowiązania z tytułu
leasingu (długoterminowe)
21
65 684
-
-
600
66 284
Oprocentowane kredyty
i pożyczki
(krótkoterminowe)
20
192 982
(21 352)
(1 483)
399 363
569 510
Zobowiązania z tytułu
leasingu (krótkoterminowe)
21
629
(501)
-
146
274
Zobowiązania z tytułu
faktoringu odwrotnego
22
289 786
(1 170 469)
-
1 190 444
309 761
Pozostałe zobowiązania
finansowe
22
17 616
-
-
156 464
174 080
Razem zobowiązania
wynikające z działalności
finansowej
949 026
(1 192 322)
(1 483)
1 364 688
1 119 909
Pozostałe zobowiązania
finansowe
22
307 402
(1 170 469)
-
1 346 908
483 841
Pochodne instrumenty
finansowe
28.2
-
-
-
-
-
Kredyty i pożyczki
20
575 311
(21 352)
(1 483)
17 034
569 510
Zobowiązania z tytułu
leasingu
21
66 313
(501)
-
746
66 558
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 67 z 103
na dzień 31 grudnia 2022 roku
Nota
Stan na
dzień
01.01.2022
Zmiany wynikające
z przepływów
pieniężnych
z działalności
finansowej
Skutki zmian
kursów
walutowych
Inne
zmiany
Stan na
dzień
31.12.2022
Oprocentowane kredyty
i pożyczki (długoterminowe)
20
300 105
100 000
(1 266)
(16 510)
382 329
Zobowiązania z tytułu
leasingu (długoterminowe)
21
66 071
-
-
(387)
65 684
Oprocentowane kredyty
i pożyczki
(krótkoterminowe)
20
112 486
57 598
358
22 540
192 982
Zobowiązania z tytułu
leasingu (krótkoterminowe)
21
1 352
(1 228)
-
505
629
Pochodne instrumenty
finansowe
28.2
1 361
-
-
(1 361)
-
Zobowiązania z tytułu
faktoringu odwrotnego
22
397 623
(1 194 593)
(3 886)
1 090 642
289 786
Pozostałe zobowiązania
finansowe
22
20 202
-
-
(2 586)
17 616
Razem zobowiązania
wynikające z działalności
finansowej
899 200
(1 038 223)
(4 794)
1 092 843
949 026
Pozostałe zobowiązania
finansowe
22
417 825
(1 194 593)
(3 886)
1 088 056
307 402
Pochodne instrumenty
finansowe
28.2
1 361
-
-
(1 361)
-
Kredyty i pożyczki
20
412 591
157 598
(908)
6 030
575 311
Zobowiązania z tytułu
leasingu
21
67 423
(1 228)
-
118
66 313
Nota 24 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Wybrane Zasady Rachunkowości
Świadczenia pracownicze obejmują wszystkie formy świadczeń Spółki w zamian za pracę wykonywaną przez
pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i świadczenia wypłacane po
okresie zatrudnienia.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej bieżące zobowiązania pracownicze prezentowane są w pozycji
„Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe”, a zobowiązania z tytułu programów określonych
świadczeń w pozycji „Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych”.
Programy określonych składek
Spółka zobowiązana jest, na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek na
świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz
mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie Spółki za każdy okres
szacowane jest na podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok i ujmowane jest jako koszt świadczeń
pracowniczych obciążając rachunek zysków i strat okresu, w którym pracownicy świadczyli pracę.
Ponadto, na mocy porozumienia z pracownikami Spółka wpłaca składki w ustalonej wysokości do odrębnego
podmiotu i nie będzie ciążył na niej prawny ani zwyczajowo oczekiwany obowiązek zapłacenia dodatkowych
składek. Zobowiązanie do wniesienia składek do programu emerytalnego określonych składek jest ujmowane
jako koszt świadczeń pracowniczych obciążając rachunek zysków i strat okresu, w którym pracownicy świadczyli
pracę.
Program określonych świadczeń
Zobowiązanie Spółki z tytułu programu określonych świadczeń jest obliczane oddzielnie dla każdego planu
poprzez oszacowanie wartości bieżącej przyszłych świadczeń, które pracownicy wypracowali w bieżącym
i poprzednich okresach. Koszty bieżącego zatrudnienia ujmowane są w rachunku zysków i strat jako koszty
wynagrodzeń. Odsetki od zobowiązań programu ujmowane są w rachunku zysków i strat jako koszty finansowe.
Przeszacowanie zobowiązania z tytułu programu ujmuje się w innych całkowitych dochodach.
Programy określonych świadczeń – odprawy emerytalne i pośmiertne
Spółka zobowiązana jest na podstawie obowiązujących przepisów kodeksu pracy lub układu zbiorowego do
wypłaty odpraw emerytalnych i pośmiertnych.
Zobowiązanie Spółki wynikające z odpraw emerytalnych obliczane jest przez wykwalifikowanego aktuariusza
przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, tj. przez oszacowanie wysokości przyszłego
wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik osiągnie wiek emerytalny oraz poprzez oszacowanie
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 68 z 103
wysokości przyszłej odprawy emerytalnej. Zobowiązanie Spółki wynikające z odpraw pośmiertnych obliczane
jest przez wykwalifikowanego aktuariusza przez oszacowanie wysokości przyszłej odprawy pośmiertnej.
Odprawy te są dyskontowane do wartości bieżącej stopą ustaloną na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji
Skarbu Państwa na dzień bilansowy, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki.
Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu
zatrudnienia w przyszłości. Zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych oraz pośmiertnych ujmowane są
proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia pracy przez danego pracownika.
Program określonych świadczeń - rezerwy na odpis ZFŚS dla emerytów i rencistów
Spółka jest zobowiązana przepisami prawa do wypłacania świadczeń socjalnych emerytom i rencistom.
W związku z tym Spółka tworzy odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych dla pracowników po okresie
zatrudnienia. Rezerwy na przyszłe odpisy są szacowane na podstawie przeciętnych wynagrodzeń w gospodarce
narodowej. Rezerwy są dyskontowane taką samą stopą jak inne rezerwy pracownicze. Wysokość rezerw na ZFŚS
wyznaczana jest indywidualnie dla każdego pracownika i jest ona równa obecnej wartości przyszłych świadczeń.
Inne długoterminowe świadczenia na rzecz pracowników – nagrody jubileuszowe
Spółka oferuje zatrudnionym pracownikom nagrody jubileuszowe, których wysokość zależy od długości stażu
pracy pracownika uzyskanego w trakcie zatrudnienia oraz od wysokości wynagrodzenia pracownika w momencie
nabycia prawa do nagrody jubileuszowej.
Wycena świadczeń jest dokonywana przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych.
Zobowiązanie Spółki wynikające z nagród jubileuszowych obliczane jest poprzez oszacowanie wysokości
przyszłego wynagrodzenia pracownika w okresie, w którym pracownik nabędzie prawo do poszczególnych nagród
jubileuszowych oraz poprzez oszacowanie wysokości przyszłej nagrody jubileuszowej. Nagrody te są
dyskontowane do wartości bieżącej stopą ustaloną na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu
Państwa na dzień bilansowy, które mają termin wykupu zbliżony do terminu realizacji zobowiązań Spółki.
Rotacja pracowników jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywań poziomu
zatrudnienia w przyszłości. Zobowiązanie z tytułu nagród jubileuszowych ujmowane jest proporcjonalnie do
przewidywanego okresu świadczenia przez danego pracownika.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wyceniane bez uwzględnienia dyskonta
i są odnoszone w koszty w okresie wykonania świadczenia. Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów
w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych, jeśli na
Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez
pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych
20 844
21 996
Zobowiązania z tytułu nagród jubileuszowych
52 558
47 480
Zobowiązania z tytułu odpisów na ZFŚS dla emerytów
9 816
6 398
Pozostałe zobowiązania
1 936
1 803
85 154
77 677
Przypadające na:
Długoterminowe
76 424
64 164
Krótkoterminowe
8 730
13 513
85 154
77 677
Zmiany zobowiązań z tytułu programów określonych świadczeń
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Stan na początek okresu
30 197
29 909
Koszty bieżącego zatrudnienia (+)
1 159
1 106
Koszty odsetek (+)
1 739
976
Przeszacowanie zobowiązania z tytułu programu
określonych świadczeń, wynikające z:
- zmian szacunków demograficznych (+/-)
795
6 717
- zmian szacunków finansowych (+/-)
3 633
(3 453)
Wypłacone świadczenia (-)
(4 927)
(5 058)
Stan na koniec okresu
32 596
30 197
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 69 z 103
Zmiany zobowiązań z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Stan na początek okresu
47 480
40 165
Koszty bieżącego zatrudnienia (+)
3 283
2 638
Koszty odsetek (+)
3 013
1 369
Zyski i straty aktuarialne rozpoznane w zysku
lub stracie okresu (+/-)
6 433
10 417
Wypłacone świadczenia (-)
(7 651)
(7 109)
Stan na koniec okresu
52 558
47 480
Podstawowe szacunki aktuarialne
Na dzień 31 grudnia 2023 roku przyjęto następujące prognozy wzrostu świadczeń:
podstawę odpisu na ZFŚS przyjęto zgodnie z obowiązującymi przepisami, założono wzrost w 2024 roku 6,3%,
w 2025 roku i w latach następnych wzrost 4,8%,
wzrost przeciętnego wynagrodzenia przyjęto w 2024 roku 0,0%, w 2025 roku 5,9% i w kolejnych latach 3,5%,
stopa dyskonta wynosi 5,21%.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku przyjęto następujące prognozy wzrostu świadczeń:
podstawę odpisu na ZFŚS przyjęto zgodnie z obowiązującymi przepisami, założono wzrost w 2023 roku 0,0%,
w 2024 roku i w latach następnych wzrost 4,8%,
wzrost przeciętnego wynagrodzenia przyjęto w 2023 roku 11,9%, w 2024 roku 7,6%, w 2025 roku 5,9%
i w kolejnych latach 3,5%,
stopa dyskonta wyniosła 6,84%.
Stopy wzrostu podano w ujęciu nominalnym.
Wycena rezerw na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych dokonywana jest na półrocze i na koniec roku
obrotowego przez niezależną firmę zewnętrzną posiadającą uprawnienia aktuarialne. Zmiana wyceny obciąża
rachunek zysków i strat i inne całkowite dochody (koszty wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów
i materiałów, koszty ogólnego zarządu, koszty finansowe, inne całkowite dochody) w zależności od tytułu zmiany
oraz funkcji pełnionych przez pracowników, których dotyczą. Wyliczenia z wykorzystaniem technik aktuarialnych
oparto na założeniach Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy oraz szczegółowych informacjach dotyczących
każdego pracownika. Do podstawowych czynników uwzględnionych w wyliczeniu wartości przyszłych świadczeń
należą:
baza indywidualnych danych pracownika (data urodzenia, staż pracy, znacznik pracy w warunkach
szkodliwych itp.),
przewidywana kwota podstawy wymiaru poszczególnych świadczeń zgodnie z zapisami Zakładowego Układu
Zbiorowego Pracy,
przewidywany wzrost podstawy wymiaru poszczególnych świadczeń do momentu nabycia praw,
dyskonto aktuarialne.
Wykorzystane dyskonto aktuarialne oznacza iloczyn dyskonta finansowego i prawdopodobieństwa osiągnięcia
wieku emerytalnego jako pracownik Spółki (w przypadku odprawy emerytalnej), prawdopodobieństwo przejścia
pracownika na rentę inwalidzką (w przypadku odprawy rentowej) lub prawdopodobieństwo uzyskania praw do
nagród jubileuszowych.
Kwoty rocznych odpisów obliczane są zgodnie z metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych („Projected
Unit Method”).
Rezerwa na świadczenia ZFŚS po okresie zatrudnienia obejmuje rezerwę z tytułu odpisu na Zakładowy Fundusz
Świadczeń Socjalnych przypadającą na obecnych i przyszłych emerytowanych pracowników Spółki. Za podstawę
szacowania rezerwy przyjęto przeciętne wynagrodzenie w gospodarce narodowej.
Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku dokonała aktualizacji zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych.
W wyniku tej aktualizacji:
zwiększono koszty rodzajowe (wynagrodzenia) o kwotę 10 875 tys. zł,
odniesiono w koszty finansowe (koszty odsetkowe) kwotę 4 752 tys. zł,
zwiększono inne całkowite dochody o kwotę 4 428 tys. zł (zmiana szacunków demograficznych i szacunków
finansowych),
wykorzystano rezerwę w kwocie 12 578 tys. zł.
Analiza wrażliwości
Poniżej zamieszczono analizę wrażliwości wysokości rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych w przypadku
zmiany założeń: współczynników odejść z pracy, stopy dyskonta oraz stopy wzrostu wynagrodzeń (zmiana
w stosunku do standardowych założeń):
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 70 z 103
Na dzień 31 grudnia 2023 roku
wpływ na zmianę stanu
Rezerwa
na nagrody
jubileuszowe
Rezerwa
na odprawy
emerytalne
Rezerwa
na odprawy
rentowe
Rezerwa
na odprawy
pośmiertne
Rezerwa
na ZFŚS
Współczynniki rotacji – 0,5 pp
1 332
351
12
50
91
Współczynniki rotacji + 0,5 pp
(1 273)
(335)
(11)
(48)
(85)
Stopa dyskonta – 0,5 pp
2 116
969
19
89
735
Stopa dyskonta + 0,5 pp
(1 977)
(892)
(18)
(84)
(654)
Stopa wzrostu przeciętnego
wynagrodzenia/kwoty bazowej
dla nagród – 1 pp
(3 952)
(1 757)
(36)
(166)
-
Stopa wzrostu przeciętnego
wynagrodzenia/kwoty bazowej
dla nagród + 1 pp
4 452
2 043
41
187
-
Na dzień 31 grudnia 2022 roku
wpływ na zmianę stanu
Współczynniki rotacji – 0,5 pp
1 131
267
10
47
43
Współczynniki rotacji + 0,5 pp
(1 081)
(254)
(10)
(45)
(40)
Stopa dyskonta – 0,5 pp
1 700
743
15
79
403
Stopa dyskonta + 0,5 pp
(1 593)
(687)
(15)
(73)
(363)
Stopa wzrostu przeciętnego
wynagrodzenia/kwoty bazowej
dla nagród – 1 pp
(3 183)
(1 357)
(30)
(145)
-
Stopa wzrostu przeciętnego
wynagrodzenia/kwoty bazowej
dla nagród + 1 pp
3 569
1 564
32
165
-
Nota 25 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Wybrane Zasady Rachunkowości
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług początkowo ujmuje się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu
ujmuje się je według zamortyzowanego kosztu, przy użyciu efektywnej stopy procentowej. W przypadku
zobowiązań o terminie zapadalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, gdy różnica pomiędzy
wartością według zamortyzowanego kosztu i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie jest istotna,
zobowiązania te wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty.
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - podmioty powiązane
54 892
67 407
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – podmioty pozostałe
527 439
633 130
Zobowiązania budżetowe oprócz podatku dochodowego
39 995
43 323
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
13 032
13 092
Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych –
podmioty powiązane
3 761
11 284
Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych –
podmioty pozostałe
11 453
20 762
Zaliczki na dostawy - podmioty pozostałe
2 745
4 846
Pozostałe zobowiązania - podmioty powiązane
393
2 761
Pozostałe zobowiązania - podmioty pozostałe
5 516
5 737
Rozliczenia międzyokresowe kosztów – podmioty powiązane
-
14
Rozliczenia międzyokresowe kosztów – podmioty pozostałe
460 940
448 221
Zobowiązania z tytułu bonusów – podmioty pozostałe
3 509
11 221
Przychody przyszłych okresów – podmioty pozostałe
46
321
1 123 721
1 262 119
Przypadające na:
Długoterminowe
304
3 305
Krótkoterminowe
1 123 417
1 258 814
1 123 721
1 262 119
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 71 z 103
Analiza wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Nieprzeterminowane
575 737
702 209
Przeterminowane do 60 dni
603
26
Przeterminowane od 60-180 dni
-
-
Przeterminowane od 180-360 dni
-
6 179
Przeterminowane powyżej 360 dni
9 500
3 344
585 840
711 758
Struktura walutowa zobowiązań
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
PLN
1 008 869
1 070 847
EUR w przeliczeniu na PLN
72 592
116 536
USD w przeliczeniu na PLN
41 867
74 256
XOF w przeliczeniu na PLN
393
480
1 123 721
1 262 119
Rotacja zobowiązań Spółki według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosiła 137 dni, natomiast
w 2022 roku 92 dni.
Spółka na dzień bilansowy nalicza odsetki od zobowiązań, za które nie została obciążona (odsetki hipotetyczne).
Przedmiotowe odsetki obciążają koszty finansowe.
Nota 25.1 Rozliczenia międzyokresowe kosztów
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Nagroda roczna
23 914
21 857
Niewykorzystane urlopy
5 188
4 313
Nagroda motywacyjna
6 868
6 621
Certyfikaty energii
3 011
6 769
Prawa do emisji CO
2
412 626
400 311
Niezafakturowane koszty
450
358
Przekroczenie emisji SO
2
, NO
x
8 627
5 968
Pozostałe
256
2 038
460 940
448 235
Przypadające na:
Krótkoterminowe
460 940
448 235
460 940
448 235
Przekroczenie emisji SO
2
, NO
x
W związku z prowadzeniem instalacji spalania paliw, Spółka przystąpiła w 2016 roku do Przejściowego Planu
Krajowego (PPK) w zakresie emisji SO
2
, NO
x
i pyłów, który ma na celu łagodzenie wymogów związanych
z dostosowywaniem dużych źródeł spalania paliw do zmian w standardach emisyjnych dotyczących emisji do
powietrza. Poprzez PPK wprowadzone zostały limity emisji dla instalacji spalania paliw a także dla całego kraju.
Limit emisji dla instalacji uznaje się za dotrzymany, jeżeli:
emisja z danej instalacji nie przekroczy limitu emisji dla tej instalacji oraz
emisja na poziomie kraju nie przekroczy limitu łącznego dla całego kraju.
W latach 2021 - 2023 nastąpiło przekroczenie przez Spółkę limitów emisji SO
2
i NO
x,
czego konsekwencją było
utworzenie rezerwy w wysokości 8 627 tys. zł. Kwota 2 659 tys. zł obciążyła wynik finansowy 2023 roku,
natomiast kwota 3 270 tys. zł obciążyła wyniki 2022 roku.
Prawa do emisji CO
2
Na wartość praw do emisji CO
2
ujętych
jako rozliczenia międzyokresowe kosztów na dzień 31 grudnia 2023 roku
składa się:
wartość zużytych praw przyznanych nieodpłatnie na 2023 rok w kwocie 357 808 tys. zł
(799 458 jednostek CO
2
),
wartość utworzonych rozliczeń międzyokresowych na brakujące jednostki EUA w kwocie 54 818 tys. zł
(213 939 jednostek CO
2
) wynikająca z zawartych kontraktów terminowych, których dostawa nastąpi po dniu
31 grudnia 2023 roku, ale przed datą umorzenia w rejestrze KOBIZE.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 72 z 103
Dodatkowe informacje dotyczące jednostek emisji CO
2
zawiera nota 16.
Prawa do emisji CO
2
ujęte
jako rozliczenia międzyokresowe kosztów zostaną rozliczone w korespondencji
z zapasami w dacie umorzenia uprawnień do emisji w odpowiednim rejestrze.
Nota 26 Rezerwy
Wybrane Zasady Rachunkowości
Rezerwy są ujmowane, gdy spełnione są następujące warunki:
na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń,
prawdopodobne jest, iż wypełnienie obowiązku spowoduje wypływ korzyści ekonomicznych,
można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty zobowiązania.
Kwota, na którą tworzy się rezerwę jest najlepszym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia
obowiązku na dzień bilansowy. Podstawą szacunków wartości rezerwy jest osąd kierownictwa, poparty
doświadczeniami wynikającymi z podobnych zdarzeń, a w razie potrzeby opiniami niezależnych ekspertów.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy
ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas,
gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi.
Koszty rekultywacji
Koszty rezerw z tytułu rekultywacji składowisk odpadów produkcyjnych ujmowane są zgodnie z równoczesnym
rozpoznaniem aktywa z tytułu likwidacji zgodnie z MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz KIMSF 1 Zmiany
istniejących zobowiązań z tytułu wycofania z eksploatacji, rekultywacji i zobowiązań o podobnym charakterze.
Amortyzacja rozpoznanego aktywa jest odnoszona w ciężar kosztów produkcji. Odwrócenie dyskonta rezerwy
obciąża koszty finansowe.
Rezerwy na sprawy sądowe
Rezerwy na toczące się postępowania sądowe są tworzone po uwzględnieniu wszystkich dostępnych dowodów,
w tym opinii prawników. Jeżeli na podstawie przeprowadzonej analizy wystąpienie zobowiązania jest
prawdopodobne na dzień bilansowy, tworzona jest odpowiednia rezerwa (pod warunkiem, że pozostałe kryteria
ujęcia rezerwy zostały spełnione).
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Rezerwa na sprawy sądowe
4 566
8 906
Rezerwa na ochronę środowiska, w tym rekultywacja
156 871
136 988
Pozostałe rezerwy
2 711
4 018
164 148
149 912
Przypadające na:
Długoterminowe
156 871
136 988
Krótkoterminowe
7 277
12 924
164 148
149 912
Zmiana stanu rezerw
Rezerwa na
sprawy sądowe
Rezerwa na ochronę
środowiska, w tym
rekultywacja
Pozostałe
rezerwy
Razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku
8 906
136 988
4 018
149 912
Zwiększenia (+):
188
20 160
1 154
21 502
Zwiększenia z tytułu utworzenia
188
20 160
1 154
21 502
Zmniejszenia (-):
(4 528)
(277)
(2 461)
(7 266)
Zmniejszenia z tytułu rozwiązania
(1 669)
(277)
(317)
(2 263)
Zmniejszenia z tytułu wykorzystania
(2 859)
-
(2 144)
(5 003)
Stan na 31 grudnia 2023 roku
4 566
156 871
2 711
164 148
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 73 z 103
Rezerwa na
sprawy sądowe
Rezerwa na ochronę
środowiska, w tym
rekultywacja
Pozostałe
rezerwy
Razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku
6 358
114 200
4 649
125 207
Zwiększenia (+):
3 089
22 788
1 711
27 588
Zwiększenia z tytułu utworzenia
3 089
22 788
1 711
27 588
Zmniejszenia (-):
(541)
-
(2 342)
(2 883)
Zmniejszenia z tytułu rozwiązania
(270)
-
(341)
(611)
Zmniejszenia z tytułu wykorzystania
(271)
-
(2 001)
(2 272)
Stan na 31 grudnia 2022 roku
8 906
136 988
4 018
149 912
Rezerwa na ochronę środowiska
Rezerwa na rekultywację została utworzona przez Spółkę na pokrycie przyszłych kosztów rekultywacji,
monitoringu i ochrony wód powierzchniowych dla składowisk siarczanu żelaza i fosfogipsu. Przyjęto, że do
rekultywacji składowisk fosfogipsu w części (zgodnie z Decyzją Marszałka Województwa Zachodniopomorskiego)
zostaną wykorzystane osady ze zbiorników ziemnych znajdujących się na terenie zakładowej oczyszczalni
ścieków, co znacznie ograniczy koszty rekultywacji terenu składowiska fosfogipsu pozostałego
do zrekultywowania po zakończeniu ewakuacji fosfogipsu. Koszty ich wydobycia i transportu oszacowano na
podstawie wyceny prac z nimi związanych. Koszty monitorowania i ochrony wód gruntowych oszacowano na
podstawie średnich kosztów ponoszonych z ostatnich lat przy uwzględnieniu ich redukcji związanej z upływem
czasu. Wartość rezerwy na rekultywację wynika z przewidywanych kosztów do poniesienia po zamknięciu
składowisk z uwzględnieniem czasu, jaki upłynął od rozpoczęcia eksploatacji składowisk do dnia jej zakończenia.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku wysokość rezerw na powyższe tytuły wynosi 142 610 tys. zł (na dzień
31 grudnia 2022 roku wysokość rezerwy wynosiła 124 424 tys. zł).
Rezerwa na czyszczenie instalacji z substancji chemicznych została utworzona na podjęcie działań w przypadku
zakończenia eksploatacji poszczególnych instalacji produkcyjnych. Wartość rezerwy została oszacowana na
podstawie kosztorysów sporządzonych przez poszczególne zakłady produkcyjne, osobno dla każdej linii
produkcyjnej. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wysokość rezerwy z tego tytułu wynosi 14 262 tys. zł (na dzień
31 grudnia 2022 roku wysokość rezerwy wynosiła 12 564 tys. zł).
Spółka szacuje okres rozpoczęcia rekultywacji składowiska fosfogipsu i czyszczenia instalacji na rok 2048 oraz
rok 2039 dla składowiska siarczanu żelaza przy założeniu, że cały siarczan żelaza znajdujący się na składowisku
na dzień 31 grudnia 2023 roku zostanie w całości sprzedany do dnia planowanego rozpoczęcia rekultywacji.
Wartość realnej stopy dyskontowej do dyskontowania rezerw została ustalona przez Spółkę w oparciu
o rentowność papierów wartościowych, których termin wykupu odpowiada szacowanemu terminowi realizacji
zobowiązań (30 - letnie obligacje skarbowe). Ze względu na to, że poziom inflacji na dzień 31 grudnia 2023 roku
kształtuje się powyżej oprocentowania 30 - letnich obligacji skarbowych, realna stopa dyskonta na dzień
31 grudnia 2023 roku została przyjęta na poziomie 0% (na dzień 31 grudnia 2022 roku przyjęto również 0%).
Zmiana stanu rezerw to efekt zmian wartości szacunków poszczególnych tytułów rezerw, z czego:
zwiększono rezerwy na rekultywację składowisk w kwocie 18 186 tys. zł,
zwiększono rezerwy na czyszczenie instalacji w kwocie 1 698 tys. zł.
Równolegle wartość zmiany rezerw została odniesiona na aktywa z tytułu kosztów rekultywacji i likwidacji oraz
czyszczenia instalacji po zakończeniu ich eksploatacji (nota 10).
Pozostałe rezerwy
Główną pozycję w pozostałych rezerwach stanowią odszkodowania za potencjalne szkody rzeczowe w kwocie
1 596 tys. zł.
Nota 27 Dotacje
Wybrane Zasady Rachunkowości
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane
z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej.
Zaliczane do dotacji kwoty środków pieniężnych otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia
rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych w tym także budowie,
zwiększają pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych.
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako pomniejszenie kosztów, które
dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 74 z 103
Wartość bilansowa
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Dotacje unijne
1 104
1 482
Dotacje pozostałe
14 486
15 669
15 590
17 151
Przypadające na:
Długoterminowe
14 245
15 507
Krótkoterminowe
1 345
1 644
15 590
17 151
Spółka otrzymała dotacje unijne:
w 2015 roku dla projektu pn. „Instalacja do neutralizacji siarczanu żelaza (II) Monohydrat”. Na dzień
31 grudnia 2023 roku wartość pozostała do rozliczenia wynosi 1 090 tys. zł,
w 2015 roku na doposażenie laboratoriów. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość pozostała do rozliczenia
wynosi 14 tys. zł.
Spółka otrzymała dotacje rządowe:
w 2023 roku dla projektu OTOCZKA „Przyjazne dla środowiska nawozy o spowolnionym uwalnianiu
składników”, jako praca badawcza wpłynęła transza w kwocie 274 tys. zł,
w 2023 roku dla projektu POLIST „Innowacyjne, płynne nawozy azotowe z krzemem i mikroelementami
wzbogacone w mikroorganizmy oraz dodatki funkcjonalne”, jako praca badawcza wpłynęła transza
w kwocie 304 tys. zł.
Dotacje pozostałe stanowią:
dofinansowanie projektu pn. „Węzeł oczyszczania spalin wraz z modernizacją ECII w Zakładach Chemicznych
„Police” S.A.”. Dotację otrzymano w 2014 i 2017 roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość pozostała
do rozliczenia wynosi 12 413 tys. zł,
dofinansowanie projektu pn. „Instalacja suszenia siarczanu żelazawego”. Dotację otrzymano
w 2007 i 2008 roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość pozostała do rozliczenia wynosi 1 330 tys. zł,
dofinansowanie pozostałych projektów na łączną kwotę do rozliczenia 743 tys. zł.
Dotacje odniesione na wynik finansowy roku 2023 dotyczyły:
rozliczenia otrzymanych dotacji z projektów zakończonych do dnia 31 grudnia 2023 roku na kwotę
1 645 tys. zł ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych,
rozliczenia rozpoznanej dotacji z tytułu nieodpłatnie otrzymanych praw do emisji CO
2
z przydziału na
2023 rok w kwocie 357 808 tys. zł. Rozliczenie dotacji zostało ujęte jako pomniejszenie kosztu
wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów. Równolegle, zgodnie z przyjętą
polityką rachunkowości, koszt wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów został
powiększony o utworzone rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu zużycia praw do emisji CO
2
w takiej
samej kwocie.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Nota 28 Instrumenty finansowe
Wybrane Zasady Rachunkowości
Instrumentem finansowym jest każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych
u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.
Aktywem finansowym jest każdy składnik aktywów mający postać:
środków pieniężnych,
instrumentu kapitałowego innej jednostki,
umownego prawa do:
otrzymania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych od innej jednostki, lub
wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie
korzystnych warunkach, lub
kontraktu, który będzie rozliczony lub może być rozliczony przez Jednostkę we własnych instrumentach
kapitałowych i jest:
instrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek przyjęcia przez Jednostkę
zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych, lub
instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób, niż przez
wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną
liczbę własnych instrumentów kapitałowych Jednostki. Z tego powodu, własne instrumenty kapitałowe
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 75 z 103
nie obejmują instrumentów, które same są umowami o przyszłe otrzymanie lub wydanie własnych
instrumentów kapitałowych przez Jednostkę.
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie, będące:
wynikającym z umowy obowiązkiem:
wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce, lub
wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie
niekorzystnych warunkach, lub
kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych
Jednostki, i jest:
instrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek dostarczenia przez
Jednostkę zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych, lub
instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób, niż przez
wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną
liczbę własnych instrumentów kapitałowych Jednostki. Z tego powodu, własne instrumenty kapitałowe
jednostki nie obejmują instrumentów, które same są umowami o przyszłe otrzymanie lub wydanie
własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę.
Instrument pochodny jest to instrument finansowy lub inny kontrakt spełniający wszystkie trzy poniższe
warunki:
jego wartość zmienia się wraz ze zmianą określonej stopy procentowej, ceny instrumentu finansowego, ceny
towaru, kursu walutowego, indeksu ceny lub stóp, ratingu kredytowego lub indeksu kredytowego, czy też
innej zmiennej (czasami zwane instrumentem bazowym),
nie wymaga żadnej początkowej inwestycji netto lub wymaga początkowej inwestycji netto mniejszej niż
dla innych rodzajów kontraktów, dla których oczekuje się podobnych reakcji na zmiany czynników
rynkowych,
jego rozliczenie nastąpi w przyszłości.
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
wyceniane według zamortyzowanego kosztu, do których zaliczamy:
należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe niepodlegające sprzedaży,
środki pieniężne I ich ekwiwalenty,
pożyczki,
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy do których zaliczamy:
instrumenty pochodne,
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, do których zaliczamy:
należności z tytułu dostaw i usług podlegające sprzedaży,
udziały i akcje w jednostkach niepowiązanych.
Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się aktywa, które spełniają oba
poniższe warunki:
składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek (z uwzględnieniem prowizji,
w zależności od ich charakterystyki) od kwoty głównej pozostałej do spłaty (składnik aktywów pozytywnie
przeszedł test SPPI).
Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody zalicza się aktywa,
które spełniają oba poniższe warunki:
składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów
finansowych, oraz
warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do
spłaty (składnik aktywów pozytywnie przeszedł test SPPI).
Składnik aktywów finansowych klasyfikowany jest jako aktywo finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy, chyba że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody. Jednostka może, w momencie początkowego ujęcia, wyznaczyć aktywa finansowe jako
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, przy czym:
wyznaczenie takie jest nieodwracalne,
jednostka może dokonać opisanego wyznaczenia jeżeli prowadzi ono do uzyskania lepszych informacji,
ponieważ eliminuje lub znacząco zmniejsza niespójność w zakresie wyceny lub ujmowania składników
aktywów finansowych, jaka powstałaby na skutek wyceny aktywów bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub
strat według różnych zasad.
Zobowiązania finansowe dzielone są na:
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 76 z 103
Ujęcie i wyłączenie składnika aktywów finansowych oraz zobowiązania finansowego
Składnik aktywów lub zobowiązań finansowych jest wykazywany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy
Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje zakupu i sprzedaży aktywów
i zobowiązań finansowych są ujmowane w dniu zawarcia transakcji, tj. w dniu, w którym Jednostka zobowiązała
się do nabycia danego składnika aktywów lub sprzedaży danego składnika zobowiązań. Standaryzowane
transakcje zakupu lub sprzedaży aktywów finansowych to transakcje zakupu lub sprzedaży, w których termin
dostarczenia aktywów drugiej stronie jest zasadniczo ustalony przez przepisy bądź zwyczaje obowiązujące na
danym rynku.
Jednostka wyłącza składnik aktywów finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy:
wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych, lub
przenosi składnik aktywów finansowych na inną jednostkę, a przeniesienie spełnia warunki zaprzestania
ujmowania.
Jednostka usuwa zobowiązanie finansowe (lub część zobowiązania finansowego) ze sprawozdania z sytuacji
finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć – to znaczy wtedy, gdy obowiązek określony
w umowie:
został wypełniony, lub
został umorzony, lub
wygasł.
Wycena instrumentów finansowych na dzień nabycia
Wszystkie aktywa finansowe, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania finansowe są
początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej lub pomniejszonej, w przypadku składnika
aktywów lub zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez
wynik finansowy, o koszty transakcyjne, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika
aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego (z wyjątkiem aktywów finansowych zaklasyfikowanych jako
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, których wartość godziwa nie jest
korygowana o koszty związane z nabyciem).
Wycena instrumentów finansowych na dzień bilansowy
Wycena według zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe lub zobowiązania finansowe zaklasyfikowane jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu
wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy.
Zamortyzowany koszt instrumentu finansowego jest definiowany jako kwota, w jakiej jest on wyceniany
w momencie początkowego ujęcia, pomniejszona o spłaty kapitału oraz powiększona lub pomniejszona
o ustaloną z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej skumulowaną amortyzację wszelkich różnic między
wartością początkową a wartością w terminie wymagalności, oraz skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane
straty kredytowe.
Efektywna stopa procentowa jest to stopa procentowa, która dyskontuje oszacowane przyszłe pieniężne wpływy
lub płatności dokonywane w oczekiwanym okresie do wygaśnięcia instrumentu finansowego, a w uzasadnionych
przypadkach w okresie krótszym, do bilansowej wartości brutto danego instrumentu. Wyliczenie efektywnej
stopy procentowej obejmuje wszelkie płacone i otrzymane przez strony umowy prowizje i odsetki, koszty
transakcji oraz wszelkie inne premie lub dyskonta. Jednostka kalkuluje efektywną stopę procentową dla okresu
krótszego od oczekiwanego okresu życia instrumentu, jeżeli zmienna (np. stopa procentowa), z którą związane
są opłaty, koszty transakcyjne, dyskonto lub premia, jest przeszacowywana do wartości rynkowej przed
oczekiwanym terminem wymagalności danego instrumentu. W takim przypadku odpowiednim okresem
amortyzacji jest okres do daty następnego takiego oszacowania.
Jeśli zmianie ulegają szacunki przepływów pieniężnych (daty lub kwoty), wartość bilansowa instrumentu
finansowego jest korygowana w celu odzwierciedlenia faktycznych i zaktualizowanych szacowanych przepływów
pieniężnych. Wartość bilansowa jest wówczas wyliczana przez obliczenie bieżącej wartości szacowanych
przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem pierwotnej efektywnej stopy procentowej danego
instrumentu, lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe (w przypadku zakupionych
lub utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko
kredytowe). Wszelkie wynikające z tego korekty powinny być bezpośrednio ujmowane w wyniku okresu w pozycji
przychodów lub kosztów finansowych.
Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej zobowiązań finansowych zaklasyfikowanych jako
pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie jest rozpoznawana w wyniku
finansowym okresu jako korekta wartości wycenianego składnika zobowiązań finansowych.
Wycena według wartości godziwej
Po początkowym ujęciu, instrumenty finansowe zakwalifikowane do kategorii aktywów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, aktywów finansowych wycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy lub zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy wyceniane są według wartości godziwej nie rzadziej niż na 31 marca, 30 czerwca, 30 września,
31 grudnia.
Wartość godziwa aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych stanowiących przedmiot obrotu na
aktywnych rynkach finansowych jest ustalana w odniesieniu do ofert zakupu notowanych na giełdzie w chwili
zamknięcia sesji na dzień sprawozdawczy. Instrument finansowy jest uznawany za notowany na aktywnym rynku,
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 77 z 103
jeśli kwotowane ceny są łatwo i regularnie dostępne z giełdy, od dealera, brokera, grupy branżowej, instytucji
usługowej lub uprawnionej do wydawania regulacji, a ceny te reprezentują aktualne i regularnie występujące
na rynku transakcje zawierane bezpośrednio pomiędzy stronami.
Wartość godziwa aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych, dla których nie ma notowanej ceny
rynkowej, jest ustalana w odniesieniu do aktualnej wartości rynkowej innego instrumentu posiadającego
zasadniczo takie same cechy lub w oparciu o przewidywane przepływy pieniężne z tytułu składnika aktywów
stanowiącego przedmiot inwestycji (wycena metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych).
Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych,
które nie są objęte rachunkowością zabezpieczeń powinny zostać rozpoznane w następujący sposób:
zysk lub strata na aktywach finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wyniki finansowy lub pozostałe zobowiązanie finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy powinna być rozpoznana w wyniku finansowym okresu,
zysk lub strata na aktywach finansowych zaklasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez pozostałe całkowite dochody powinna zostać rozpoznana w pozostałych całkowitych
dochodach w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, i odnoszona na kapitał z aktualizacji wyceny, za
wyjątkiem strat z tytułu utraty wartości oraz zysków i strat z tytułu różnic kursowych (dla pozycji
pieniężnych odnoszone w wynik finansowy, natomiast dla pozycji niepieniężnych, np. instrumentów
kapitałowych, w pozostałe całkowite dochody, na kapitał z aktualizacji wyceny), do momentu, kiedy aktywa
te zostaną usunięte ze sprawozdania z sytuacji finansowej. W tym momencie, rozpoznane w kapitale
z aktualizacji wyceny skutki wyceny powinny zostać odniesione w ciężar wyniku finansowego okresu.
Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaklasyfikowanych jako aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez pozostałe całkowite dochody powinny być rozpoznane w wyniku finansowym w momencie,
kiedy prawo Jednostki do otrzymania płatności jest ustalone,
odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej w odniesieniu do dłużnych
instrumentów finansowych ujmowane są w wyniku finansowym okresu.
Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej zobowiązań finansowych zaklasyfikowanych jako
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, które nie zostały objęte rachunkowością zabezpieczeń,
jest rozpoznawana w wyniku finansowym okresu.
Pochodne instrumenty finansowe
Spółka wykorzystuje pochodne instrumenty finansowe do zabezpieczenia ryzyka kursowego wynikającego
z działalności operacyjnej, finansowej lub inwestycyjnej. Zgodnie z przyjętą polityką operacji pieniężnych,
Spółka nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.
W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wycenia się
według wartości godziwej.
Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej są ujmowane jako zysk lub strata w rachunku zysków
i start w działalności finansowej.
Pochodne instrumenty finansowe obejmują w szczególności: opcje, kontrakty terminowe typu forward,
kontrakty typu swap, wbudowane instrumenty pochodne.
Pochodne instrumenty finansowe prezentowane są w osobnej pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Wbudowany instrument pochodny jest składnikiem hybrydowego (łącznego) instrumentu, który zawiera
również umowę zasadniczą, niebędącą instrumentem pochodnym. Składnik ten powoduje, że część przepływów
pieniężnych wynikających z instrumentu łącznego zmienia się w sposób podobny do przepływów wynikających
z samodzielnie występującego instrumentu pochodnego.
Przykładem umów, które mogą zawierać wbudowane instrumenty pochodne, są instrumenty kapitałowe
(np. akcje z opcją wykupu), instrumenty dłużne (np. obligacje zamienne na akcje, kredyty z opcją wcześniejszej
spłaty), umowy leasingu, umowy ubezpieczeniowe, jak również umowy na dostawę dóbr i usług.
Spółka dokonuje analizy zawieranych i obowiązujących umów w celu identyfikacji wbudowanych instrumentów
pochodnych.
Jeżeli kontrakt hybrydowy zawiera umowę zasadniczą będącą składnikiem aktywów finansowych, Spółka stosuje
zasady klasyfikacji aktywów w odniesieniu do całego kontraktu hybrydowego.
Jeżeli kontrakt hybrydowy zawiera umowę zasadniczą niebędącą składnikiem aktywów finansowych, wbudowany
instrument pochodny powinien zostać oddzielony od umowy zasadniczej i zostać odrębnie ujęty w sprawozdaniu
jedynie wtedy, gdy spełnione są następujące warunki:
cechy ekonomiczne wbudowanego instrumentu pochodnego oraz ryzyko z nim związane nie są ściśle
powiązane z cechami ekonomicznymi i ryzykiem właściwymi dla umowy zasadniczej zgodnie z MSSF 9,
samodzielny instrument o takich samych warunkach umownych jak wbudowany instrument pochodny
spełniałby definicję instrumentu pochodnego,
hybrydowy (łączny) instrument nie jest wyceniany w wartości godziwej, a zmiany wartości godziwej nie są
ujmowane w wyniku okresu.
Charakter wbudowanego instrumentu pochodnego oraz ryzyka z nim związane uznaje się za ściśle powiązane
z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi wtedy, gdy w szczególności:
wbudowany instrument pochodny jest związany ze stopą procentową lub indeksem stóp procentowych, które
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 78 z 103
powodują zmianę kwoty odsetek, jakie byłyby zapłacone lub otrzymane na podstawie zawartej umowy, gdyby
w tę umowę nie został wbudowany instrument pochodny; jeżeli wbudowany instrument finansowy powoduje,
że rozliczenie umowy zasadniczej może być dokonane w taki sposób, że kwota inwestycji początkowej nie
będzie odzyskana, albo stopa zwrotu z inwestycji będzie co najmniej dwukrotnie większa od początkowego
poziomu tej stopy lub od stóp rynkowych ustalonych dla podobnych umów, nie uznaje się wówczas
instrumentu wbudowanego i umowy zasadniczej za ściśle powiązane, lub
wbudowany instrument pochodny jest górnym lub dolnym pułapem stopy procentowej, albo ceny nabycia lub
ceny sprzedaży składnika aktywów, jeżeli w terminie zawarcia umowy ustalona stopa procentowa lub cena
nie odbiega znacząco od warunków rynkowych oraz górny pułap jest powyżej, a dolny poniżej rynkowej stopy
procentowej lub ceny rynkowej dla podobnych transakcji, lub
wbudowany instrument pochodny powoduje, że strumień przepływów pieniężnych z tytułu płatności części
lub całości nominału lub odsetek jest wyrażany w walucie obcej, a powstałe na dzień wyceny różnice kursowe
zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, lub
wbudowany instrument pochodny powoduje, że kwoty płatności wynikające z umów zmieniają się na skutek:
indeksowania wskaźnikiem powiązanym z inflacją, pod warunkiem że wskaźnik inflacji przyjęty
za podstawę ustalenia indeksu jest charakterystyczny dla środowiska ekonomicznego, w którym działa
Spółka, lub
zmiany wielkości sprzedaży lub rynkowych stóp procentowych.
w zawartej umowy niebędącej instrumentem finansowym wynika obowiązek dokonywania płatności
wyrażonych w walucie obcej, która jest:
walutą, w której którakolwiek z ważnych dla wykonania postanowień umowy stron osiąga większość
przychodów i ponosi większość kosztów (waluta funkcjonalna), lub
walutą, w której zwyczajowo i powszechnie na rynkach międzynarodowych zawierane są umowy
na dostawę określonych towarów lub usług, lub
walutą, w której powszechnie na rynku krajowym zawierane są umowy na dostawę określonych dóbr
lub usług (tj. relatywnie stabilna i płynna waluta, która jest powszechnie stosowana w lokalnym obrocie
gospodarczym lub zewnętrznej wymianie handlowej). Spółka uznaje, że taką walutą jest Euro
w odniesieniu do transakcji krajowych.
Instrument pochodny, który jest dołączany do instrumentu finansowego, ale który zgodnie z umową może być
przenoszony niezależnie od tego instrumentu lub dotyczy innego kontrahenta niż strona tego instrumentu,
nie jest wbudowanym instrumentem pochodnym, lecz oddzielnym instrumentem finansowym.
Umowy hybrydowe zawierające umowę zasadniczą będącą aktywem finansowym klasyfikowane są zgodnie
z przyjętym dla tego typu aktywów modelem biznesowym i wynikiem testu SPPI, ujmowane w sposób zgodny
z wynikiem tego testu.
Utrata wartości aktywów finansowych
Spółka dokonuje odpisu z tytułu oczekiwanej utraty wartości w momencie początkowego ujęcia składnika
aktywów finansowych, a następnie aktualizuje wartość odpisu nie rzadziej niż na dzień 31 marca, 30 czerwca,
30 września, 31 grudnia.
Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe na składnikach aktywów finansowych wycenianych:
w zamortyzowanym koszcie,
w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Odpis wyceniany jest jako różnica pomiędzy wartością bieżącą przepływów pieniężnych należnych Jednostce
na mocy zawartej umowy, w ciągu całego oczekiwanego życia aktywa, a przepływami pieniężnymi, które Spółka
spodziewa się otrzymać, przy czym:
oczekiwane straty kredytowe wyznaczane są w sposób uwzględniający prawdopodobieństwo ich wystąpienia
oraz wniesione zabezpieczenia,
wartość bieżąca powyższych przepływów wyznaczana jest w oparciu o wszystkie wynikające z umowy
przypływy pieniężne zdyskontowane pierwotną (tj. ustaloną przy początkowym ujęciu) efektywną stopę
procentową, uwzględniającą ewentualną korektę o ryzyko kredytowe (w przypadku zakupionych lub
utworzonych składników aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko
kredytowe).
Spółka stosuje następujące modele szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych:
model ogólny,
model uproszczony (macierz rezerw).
W ramach modelu ogólnego, Jednostka na bieżąco analizuje poziom ryzyka kredytowego aktywów finansowych
oraz ewentualne zmiany poziomu tego ryzyka. Na potrzeby identyfikacji znaczącego wzrostu ryzyka
kredytowego, Jednostka grupuje aktywa finansowe posiadające zbliżoną charakterystykę.
Na podstawie zmian ryzyka kredytowego aktywów finansowych od momentu ich początkowego ujęcia, aktywa
finansowe przyporządkowywane są do jednego z następujących etapów:
etap 1 – aktywa finansowe, w przypadku których nie stwierdzono znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego
oraz aktywa posiadające niski poziom ryzyka kredytowe na dzień sprawozdawczy,
etap 2 – aktywa finansowe, w przypadku których stwierdzono znaczący wzrost ryzyka kredytowego,
etap 3 – aktywa finansowe, w przypadku których stwierdzono wystąpienie utraty wartości.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 79 z 103
W przypadku aktywów finansowych przyporządkowanych do Etapu 1, odpisy z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych szacowane są na podstawie okresu 12-miesięcznego.
W przypadku aktywów finansowych przyporządkowanych do Etapów 2 i 3, odpisy z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych szacowane są na podstawie całego oczekiwanego okresu życia danego aktywa finansowego.
Co najmniej raz na kwartał Jednostka dokonuje analizy wystąpienia przesłanek skutkujących zaklasyfikowaniem
aktywów finansowych do poszczególnych etapów.
Jednostka stosuje model ogólny w odniesieniu do aktywów finansowych innych niż należności z tytułu dostaw
i usług.
Spółka stosuje model uproszczony w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług.
W ramach modelu uproszczonego, Jednostka szacuje poziom odpisu na bazie danych historycznych dotyczących
poniesionych strat kredytowych.
W odniesieniu do aktywów finansowych, które zostały zakupione lub utworzone jako dotknięte utratą wartości
ze względu na ryzyko kredytowe, Jednostka jako odpis na oczekiwane straty kredytowe ujmuje wyłącznie
skumulowane zmiany oczekiwanych strat kredytowych od momentu początkowego ujęcia.
Spółka ujmuje kwotę oczekiwanych strat kredytowych w wyniku finansowym okresu, jako zysk lub stratę z tytułu
utraty wartości.
Jednostka ujmuje korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia danego aktywa
finansowego jako zysk z tytułu utraty wartości. Dotyczy to również przypadków, w których oczekiwane straty
kredytowe w całym okresie życia są niższe niż kwota oczekiwanych strat kredytowych na moment początkowego
ujęcia.
Nota 28.1 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Spółka nie identyfikuje ograniczeń zewnętrznych w zakresie zarządzania kapitałem, z wyjątkiem standardowych
wymogów dotyczących minimalnego poziomu kapitału akcyjnego określonego przez Kodeks Spółek Handlowych.
Poziom minimalny kapitału akcyjnego jest przez Spółkę zachowywany.
Kapitał zapasowy zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych musi być utrzymywany do wysokości 1/3 kapitału
zakładowego z przeznaczeniem wyłącznie na pokrycie ewentualnych strat finansowych. Spółka zobowiązana jest
przeznaczyć na ten cel minimalnie 8% bieżącego zysku netto do czasu zgromadzenia wymaganej równoważności
1/3 kapitału zakładowego. Stan kapitału zapasowego na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 636 514 tys. zł
i osiągnął wymagany przez KSH poziom.
Łączna wartość straty netto bieżącego okresu oraz straty z lat ubiegłych przekracza określoną w Kodeksie spółek
handlowych w art. 397 sumę kapitałów zapasowego, rezerwowego oraz 1/3 kapitału zakładowego – co obliguje
Zarząd Spółki do niezwłocznego zwołania Walnego Zgromadzenie celem powzięcia uchwały dotyczącej dalszego
istnienia Spółki.
Zyski zatrzymane Spółka identyfikuje jako kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych
przepisami prawa oraz aktu założycielskiego. Ponadto w zyskach zatrzymanych Spółka prezentuje zyski/straty
aktuarialne.
Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności,
tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych interesariuszy, a także
utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Spółka monitoruje zmiany w akcjonariacie, wskaźniki rentowności kapitału oraz wskaźniki relacji kapitału
własnego do zobowiązań.
W celu zachowania i zapewnienia niezbędnych zmian w kapitale, Zarząd Spółki może proponować Walnemu
Zgromadzeniu parametry warunkujące przyznawanie i wypłatę dywidend akcjonariuszom, zwroty
zainwestowanego przez nich kapitału, emisję nowych akcji lub sprzedaż posiadanych zasobów, aby zmniejszyć
istniejące i ciążące na Spółce zobowiązania.
W związku z przekroczeniem w 2023 roku granicznej wartości wskaźnika długu w relacji do EBITDA, będącego
kowenantem finansowym w ramach zawartych umów kredytowych, wystąpiono do konsorcjum instytucji
finansujących Grupę Azoty o odstąpienie od stosowania przedmiotowego wskaźnika i zrzeczenia się przez
podmioty finansujące praw, wynikających z jego przekroczenia. W efekcie prowadzonych negocjacji podpisano
Porozumienie o Waiver, w ramach którego instytucje finansujące zrzekły się praw wynikających z przekroczenia
wskaźnika długu do EBITDA, a Grupa Kapitałowa Grupa Azoty zobowiązała się do utrzymywania na określonym
poziomie wskaźnika dostępnej gotówki oraz wskaźnika płynności.
Warunki Porozumienia o Waiver nie odbiegają od standardów rynkowych stosowanych w tego typu umowach.
Emitent poinformował o tym w raportach bieżących nr: 20/2023 z dnia 1 czerwca 2023 roku, 31/2023 z dnia
31 sierpnia 2023 roku, 3/2024 z dnia 2 lutego 2023 roku, 15/2024 z dnia 29 lutego 2024 roku, 19/2024
z dnia 27 marca 2024 roku oraz 31/2024 z dnia 26 kwietnia 2024 roku.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 80 z 103
Nota 28.2 Kategorie instrumentów finansowych
Klasyfikacja instrumentów finansowych
Aktywa finansowe
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
78 678
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
686 559
793 828
686 559
872 506
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:
Instrumenty pochodne
-
752
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe*
173 925
280 028
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
20 339
24 431
Pozostałe aktywa finansowe
492 295
567 295
686 559
872 506
* Bez rozliczeń międzyokresowych, zaliczek i należności budżetowych.
Zobowiązania finansowe
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
168 654
16 179
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
1 571 250
1 698 241
1 739 904
1 714 420
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako:
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
-
382 329
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
569 510
192 982
Pochodne instrumenty finansowe
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe*
619 995
765 394
Zobowiązania długoterminowe z tytuły leasingu
66 284
65 684
Zobowiązania krótkoterminowe z tytuły leasingu
274
629
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
168 654
16 179
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
315 187
291 223
1 739 904
1 714 420
* Bez rozliczeń międzyokresowych, zaliczek i zobowiązań budżetowych.
Zyski/straty dotyczące poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku nie posiadała otwartych walutowych instrumentów finansowych. W
2022 roku Spółka odnotowała z tego tytułu zysk w wysokości 752 tys. zł.
Informacje o odsetkach i różnicach kursowych stanowiących zyski/straty dotyczące poszczególnych kategorii
instrumentów finansowych są prezentowane w notach 5 i 6 dotyczących przychodów i kosztów finansowych
i nie są uwzględnione w powyższej kwocie.
Nota 28.3 Zarządzanie ryzykiem finansowym
Ryzyko finansowe, na które narażona jest Spółka obejmuje ryzyka kredytowe, płynności oraz rynkowe
(obejmujące przede wszystkim ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej). Ryzyka te powstają
w normalnym toku działalności Spółki. Celem zarządzania ryzykiem finansowym w Spółce jest zminimalizowanie
wpływu czynników rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe na zatwierdzone w budżecie Spółki
na dany rok podstawowe parametry finansowe (wynik finansowy, wielkość przepływów pieniężnych)
z wykorzystaniem hedgingu naturalnego oraz pomocniczo walutowych instrumentów pochodnych.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 81 z 103
Nota 28.3.1 Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest związane z możliwością poniesienia przez Spółkę strat finansowych na skutek
niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych
zobowiązań. Ryzyko kredytowe w Spółce dotyczy głównie należności z tytułu dostaw i usług, krótkoterminowych
lokat bankowych oraz środków na rachunku objętych cash poolingiem.
Poniższa tabela przedstawia maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe:
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
78 678
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu
686 559
793 828
686 559
872 506
Wpływ zmiany ryzyka kredytowego w okresie sprawozdawczym na wartość szacowanej straty z tytułu
pożyczek, środków pieniężnych i należności z tytułu dostaw i usług
Wartość
aktywów
finansowych
Wartość
aktywów
finansowych
Wartość
szacowanej
straty
kredytowej
Wartość aktywów
finansowych po
uwzględnieniu
straty kredytowej
BO
BZ
BZ
BZ
Szacowane w okresie do 12 miesięcy
(pożyczki, środki pieniężne)
24 431
20 339
-
20 339
Szacowane w całym okresie życia
instrumentów, w tym:
757 627
864 427
(216 908)
647 519
dla których nastąpił znaczący
wzrost ryzyka kredytowego
489 369
685 623
(193 328)
492 295
zgodnie z uproszczonym
podejściem
268 258
178 804
(23 580)
155 224
Ekspozycja na ryzyko kredytowe pożyczek i środków pieniężnych, która przyczyniła się do zmian w odpisie
na oczekiwane straty finansowe
na dzień 31 grudnia 2023 roku
Rating
Szacowane w okresie
do 12 miesięcy
Szacowane w całym okresie
życia instrumentów zgodnie
z podejściem uproszczonym
Szacowane w całym
okresie życia
instrumentów
A
19 840
-
-
BBB/BB
499
-
492 295
20 339
-
492 295
na dzień 31 grudnia 2022 roku
A
22 544
-
-
BBB/BB
491 256
-
-
513 800
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług
Macierz rezerw dla należności z tytułu dostaw i usług
Procent
oczekiwanej
utraty wartości
Procent
oczekiwanej
utraty wartości
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Nieprzeterminowane
1,70%
0,03%
Przeterminowane do 180 dni
2,13%
0,71%
Przeterminowane od 181-360 dni
100,00%
-
Przeterminowane powyżej 360 dni
100,00%
100,00%
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 82 z 103
Struktura ryzyka kredytowego należności z tytułu dostaw i usług według grup produktów w Spółce jest
przedstawiona w poniższej tabeli.
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Segment Nawozy
87 951
227 190
Segment Pigmenty
38 323
39 623
Pozostałe
28 950
1 445
155 224
268 258
Ryzyko kredytowe w Spółce dotyczy głównie należności z tytułu dostaw i usług.
Dotychczas podejmowane działania Spółki w zakresie ryzyka handlowego (związanego z nieotrzymaniem zapłaty
na skutek niewypłacalności kontrahentów bądź przewlekłą zwłoką w wywiązaniu się ze zobowiązań płatniczych)
w wyniku sprzedaży produktów z zastosowaniem odroczonych terminów płatności ukierunkowane są na
maksymalne jego ograniczanie.
Uwzględniając obowiązujące w Spółce procedury oraz zdywersyfikowany portfel klientów ocenia się,
że koncentracja ryzyka kredytowego nie jest znacząca. Świadczą o tym dane o należnościach, w tym
przeterminowanych.
Prawidłowość przyjętej polityki działania potwierdza również fakt, iż wobec bieżącej kontroli zarówno sytuacji
ekonomicznej firm, które posiadają limity sprzedaży – jak i dostosowywania wysokości kredytów kupieckich do
ich potrzeb i możliwości spłaty – odnotowane opóźnienia w płatnościach mają jedynie charakter sporadyczny.
Spółka dokonuje bieżącej oceny zdolności kredytowej odbiorców wraz z ich bieżącym monitoringiem,
wykorzystując do tego raporty wywiadowni gospodarczych i rejestry dłużników, uzupełniając powyższe działania
o pozyskiwanie zabezpieczeń w szerokim zakresie.
Mając na uwadze zminimalizowanie ryzyka wiążącego się ze sprzedażą na odroczony termin płatności, Spółka
ubezpiecza swoje należności handlowe w ramach polis ubezpieczeniowych. Polisy ograniczają ryzyko kredytowe
do poziomu udziału własnego w szkodzie (5% wartości ubezpieczonych należności). Ubezpieczenie obejmuje
sprzedaż w trzech walutach: PLN oraz EUR i USD (ostatnie w celu uniknięcia ryzyka kursowego przy przyznanych
limitach dla kontrahentów zagranicznych). Należy zaznaczyć, iż obrót z odroczonym terminem płatności jest
z zasady w całości ubezpieczany.
Umowy z ubezpieczycielami zapewniają bieżący monitoring sytuacji finansowej kontrahentów oraz ich
windykację w uzasadnionych przypadkach. Z chwilą faktycznej lub prawnej niewypłacalności kontrahenta Spółka
otrzymuje wypłatę odszkodowania w wysokości 95% kwoty należności objętych ubezpieczeniem.
Należności z tytułu dostaw i usług Spółki, które są zabezpieczane akredytywami, gwarancjami bankowymi
w pełnej wysokości oraz należności z tytułu dostaw i usług od spółek powiązanych pozostają wyłączone
z ubezpieczenia.
Kontrahenci, w stosunku do których Spółka nie posiada pozytywnej historii współpracy lub wobec których
sprzedaż produktów Spółki występuje sporadycznie, a nie jest możliwe uzyskanie dla nich ubezpieczonego limitu
kredytu kupieckiego, dokonują zakupów w formie przedpłaty. Natomiast limit kredytu kupieckiego jest
przyznawany odbiorcom w pierwszej kolejności na podstawie decyzji towarzystwa ubezpieczeniowego oraz,
uzupełniająco, w oparciu o pozytywną historię współpracy i zdolność kredytową określaną na podstawie
sprawozdań finansowych, historii płatniczej klienta, złożonych zabezpieczeń i raportów wywiadowni
gospodarczej.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe zdefiniowana jest jako całość nierozliczonych należności, które są na bieżąco
monitorowane przez wewnętrzne służby finansowe Spółki (indywidualnie w stosunku do każdego kontrahenta),
a w przypadku należności objętych ubezpieczeniem, równocześnie przez analityków ryzyka kredytowego
towarzystwa ubezpieczeniowego.
Około 62% salda należności z tytułu dostaw i usług Spółki dotyczy odbiorców krajowych, natomiast pozostałe 38%
klientów mających siedzibę poza Polską .
Środki pieniężne i lokaty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są lokowane w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności finansowej,
których współczynniki wypłacalności są utrzymywane na bezpiecznym poziomie.
Nota 28.3.2 Ryzyko płynności
Spółka identyfikuje i zarządza ryzykiem płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania
zobowiązań w określonych terminach. Istotny udział zewnętrznych źródeł finansowania (kredyty, pożyczki,
kredyt kupiecki) określa ekspozycję Spółki na to ryzyko. Wynika ono przede wszystkim z możliwości ograniczenia
dostępu do rynków finansowych, co może uwidocznić się brakami w zakresie bieżącego pozyskiwania nowego
finansowania lub refinansowania już istniejących. Ryzyko to uzależnione jest w przeważającej mierze od oceny
przez instytucje finansowe zdolności kredytowej Spółki, warunków rynkowych długu oraz skłonności do ryzyka.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 83 z 103
Spółka prowadzi aktywną politykę zarządzania strumieniami przepływów finansowych, tj. zobowiązaniami
i należnościami stosując politykę kredytu kupieckiego, przedpłat przy rozliczaniu transakcji sprzedażowych oraz
wydłużając terminy płatności w transakcjach zakupowych. Spółka posiada umowę cash poolingu rzeczywistego.
Umowa zapewnia możliwość korzystania, przez spółki z Grupy Kapitałowej Grupa Azoty, z globalnego limitu
płynności Grupy Kapitałowej Grupa Azoty w ramach dodatnich i ujemnych sald na rachunkach bieżących,
umożliwia również optymalizację przychodów i kosztów odsetkowych.
Dodatkowo Spółka posiada możliwość odraczania płatności zobowiązań wobec dostawców i usługodawców
w związku z zawartymi, wraz ze spółkami Grupy Kapitałowej Grupa Azoty, umowami faktoringu odwrotnego
z CAIXA Bank S.A., ING Commercial Finance Polska S.A., Pekao Faktoring Sp. z o.o. oraz Santander
Factoring Sp. z o.o. Natomiast w związku z zawartymi, również wraz ze spółkami Grupy Kapitałowej Grupa Azoty,
umowami faktoringu wierzytelności z Pekao Faktoring Sp. z o.o. i BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o., Spółka posiada
możliwość finansowania wierzytelności wobec odbiorców.
31 grudnia 2023 roku
Wartość
Zakontraktowane przepływy
bilansowa
razem
do 1 roku
1 do 5 lat
powyżej 5 lat
Wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
168 654
168 654
-
-
168 654
Wyceniane metodą zamortyzowanego
kosztu, w tym:
1 571 250
1 718 371
1 504 582
13 405
200 384
kredyty i pożyczki
569 510
569 510
569 510
-
-
zobowiązania z tytułu leasingu
66 558
217 239
3 450
13 405
200 384
pozostałe zobowiązania finansowe
- faktoring
309 761
309 761
309 761
-
-
pozostałe zobowiązania finansowe
5 426
5 426
5 426
-
-
pozostałe zobowiązania
619 995
616 435
616 435
-
-
31 grudnia 2022 roku
Wartość
Zakontraktowane przepływy
bilansowa
razem
do 1 roku
1 do 5 lat
powyżej 5 lat
Wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
16 179
16 179
-
-
16 179
Wyceniane metodą zamortyzowanego
kosztu, w tym:
1 698 241
1 959 774
1 287 049
432 513
240 212
kredyty i pożyczki
575 311
646 207
226 706
419 501
-
zobowiązania z tytułu leasingu
66 313
256 950
3 726
13 012
240 212
pozostałe zobowiązania finansowe
- faktoring
289 786
289 786
289 786
-
-
pozostałe zobowiązania finansowe
1 437
1 437
1 437
-
-
pozostałe zobowiązania
765 394
765 394
765 394
-
-
Przepływy pieniężne wynikające z umów zostały ustalone w oparciu o stopy procentowe obowiązujące
odpowiednio na dzień 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku.
Nota 28.3.3 Ryzyko rynkowe
Ryzyko stopy procentowej
Ekspozycja Spółki na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie środków pieniężnych i ekwiwalentów środków
pieniężnych, aktywów finansowych, jak również pożyczek i kredytów bankowych oraz leasingu opartych
na zmiennej stopie procentowej bazującej na WIBOR + marża oraz odpowiednio EURIBOR + marża w przypadku
kredytów w EUR. Spółka nie zabezpiecza ryzyka zmian stopy procentowej.
Poniższa tabela przedstawia profil podatności (maksymalną ekspozycję) Spółki na ryzyko zmiany stóp
procentowych poprzez prezentację instrumentów finansowych w podziale według zmiennych i stałych stóp
procentowych:
wartość bieżąca
wartość bieżąca
31.12.2023
31.12.2022
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
Aktywa finansowe
512 634
513 800
Zobowiązania finansowe
(951 255)
(932 847)
(438 621)
(419 047)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 84 z 103
Działania dotyczące ograniczenia ryzyka zmian stóp procentowych obejmują bieżące monitorowanie sytuacji na
rynku pieniężnym. Znaczna część kredytu bankowego Spółki objęta była usługą cash poolingu rzeczywistego,
którego podstawą oprocentowania dla PLN jest stopa WIBOR. Spółka jest również objęta usługą cash poolingu
rzeczywistego w EUR jako uczestnik dodatni, oprocentowanie dla EUR stanowi stopa EURIBOR. Dodatkowo jako
uczestnik ujemny Spółka uczestniczy w cash poolingu rzeczywistym w USD. Oprocentowanie dla USD stanowi
stopa LIBOR. Nadwyżki środków pieniężnych lokowane są w formie depozytów. W okresie objętym
sprawozdaniem stopy referencyjne NBP zostały dwukrotnie obniżone o 100 punktów bazowych łącznie, w związku
z czym stopa bazowa oprocentowania kredytów również zmieniała swoją wartość.
Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę
rynkowych stóp procentowych. W poniższej tabeli zaprezentowano wpływ, jaki miałoby zwiększenie
i zmniejszenie stopy procentowej o 100 bp na wynik finansowy oraz kapitał własny (inne całkowite dochody).
Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie inne zmienne jak np. kursy wymiany walut pozostają
niezmienione.
Analiza wrażliwości (+/-):
Rachunek zysków i strat
Inne całkowite dochody
zwiększenia
zmniejszenia
zwiększenia
zmniejszenia
100bp
100bp
100bp
100bp
31 grudnia 2023 roku
(4 386)
4 386
-
-
31 grudnia 2022 roku
(4 190)
4 190
-
-
Ryzyko kursowe
Z uwagi na generowanie przez Spółkę istotnego wolumenu transakcji handlowych denominowanych w walutach
obcych wszystkie zmiany kursu złotego względem walut obcych mogą wpłynąć na osiągane wyniki finansowe.
W roku 2023 Spółka zabezpieczała część planowanej długiej pozycji walutowej netto denominowanej w EUR oraz
część planowanej krótkiej pozycji walutowej denominowanej w USD przy pomocy transakcji terminowych
forward z datami zapadalności przypadającymi na rok 2023. Nie korzystano z innych instrumentów pochodnych.
Zabezpieczenie ekspozycji walutowej odbywa się również poprzez stosowanie hedgingu naturalnego,
tj. równoważenia wpływów i wydatków denominowanych w tej samej walucie, będącej wynikiem operacji
zakupu kluczowych surowców do produkcji, przy jednoczesnej sprzedaży produktów na eksport. Dodatkowo
wykorzystywany jest fakt równoczesnego generowania nadwyżki denominowanej w jednej walucie (długa pozycja
walutowa) do pokrycia niedoboru w drugiej walucie (krótkiej pozycji walutowej). W tym celu dokonuje się
transakcji spotowych na EUR/USD.
Poniższa tabela przedstawia profil podatności Spółki na dzień bilansowy na ryzyko zmiany kursów walutowych
poprzez prezentację instrumentów finansowych (bez instrumentów pochodnych) w walucie wraz z ich podziałem,
według których są one denominowane.
Ekspozycja bilansowa na ryzyko kursowe
31 grudnia 2023 roku
EUR
USD
XOF
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
(w walucie transakcji)
18 277
-
-
Środki pieniężne w walutach obcych
(w walucie transakcji)
-
115
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (-)
(w walucie transakcji)
(17 515)
(10 640)
(59 629)
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek (-)
(w walucie transakcji)
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu, factoringu i dyskonta (-)
-
-
-
Terminowe kontrakty walutowe
-
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
21 168
-
-
21 930
(10 525)
(59 629)
Wpływ wzrostu waluty o 5% na rachunek zysków i strat
(w tys. PLN)
4 768
(2 071)
(20)
Wpływ spadku waluty o 5% na rachunek zysków i strat
(w tys. PLN)
(4 768)
2 071
20
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 85 z 103
31 grudnia 2022 roku
EUR
USD
XOF
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
(w walucie transakcji)
21 963
4 534
-
Środki pieniężne w walutach obcych
(w walucie transakcji)
38
4 368
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (-)
(w walucie transakcji)
(24 848)
(17 213)
(70 381)
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek (-)
(w walucie transakcji)
(4 613)
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu, factoringu i dyskonta (-)
-
-
-
Terminowe kontrakty walutowe
(5 500)
-
-
(12 960)
(8 311)
(70 381)
Wpływ wzrostu waluty o 5% na rachunek zysków i strat
(w tys. PLN)
(1 749)
(1 829)
(24)
Wpływ spadku waluty o 5% na rachunek zysków i strat
(w tys. PLN)
1 749
1 829
24
Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości instrumentów finansowych denominowanych w walutach obcych na
zmianę kursów tych walut.
W poniższej tabeli zaprezentowano wpływ, jaki miałoby wzmocnienie lub osłabienie złotego na dzień bilansowy
o 5% w stosunku do wszystkich walut na wynik finansowy oraz kapitał własny (inne całkowite dochody) związany
z wyceną tych instrumentów. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie inne zmienne
jak np. stopy procentowe pozostają niezmienione.
Analiza wrażliwości (+/-):
Rachunek zysków i strat
Inne całkowite dochody
wzrost kursów
walut obcych 5%
spadek kursów
walut obcych 5%
wzrost kursów
walut obcych 5%
spadek kursów
walut obcych 5%
31 grudnia 2023 roku
2 677
(2 677)
-
-
31 grudnia 2022 roku
(3 602)
3 602
-
-
Ryzyko zmiany cen
W odniesieniu do zakupu gazu ziemnego Spółka prowadzi politykę zabezpieczania cen tego surowca w oparciu
o kontrakt zakupowy umożliwiający rozliczanie dostaw według bieżących cen giełdowych oraz zapewniający
możliwość dokonywania zabezpieczeń dostaw po stałych cenach w ustalonych okresach. Ponadto, zarówno ceny
zakupu podstawowych surowców, jak i kursy walutowe, a także pozostałe zmiany kosztów produkcji są
uwzględniane w kalkulacji cen sprzedaży produktów.
Z uwagi na transakcje zakupu gazu ziemnego z ustaloną ceną dostaw, które zostały zawarte w ramach przyjętej
polityki zabezpieczania cen gazu ziemnego, wpływ zawirowań rynkowych na Spółkę miał ograniczony charakter
i nie skutkował zmniejszeniem produkcji.
Nota 28.4 Wartość godziwa instrumentów finansowych
Szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie:
środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe kredyty
bankowe - wartość bilansowa wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na
szybką zapadalność tych instrumentów,
należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe - wartość bilansowa wymienionych
instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter,
długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe - wartość bilansowa wymienionych instrumentów jest zbliżona
do ich wartości godziwej z uwagi na ich charakter oprocentowania,
instrumenty pochodne - wartość bilansowa wymienionych instrumentów jest równa ich wartości godziwej.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiadała aktywów finansowych z tytułu terminowych kontraktów
walutowych.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 86 z 103
Nota 28.5 Instrumenty pochodne
Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku nie posiadała otwartych walutowych instrumentów pochodnych.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała niezrealizowane transakcje terminowe forward
na sprzedaż waluty o wartości nominalnej 5 500 tys. EUR z terminami zapadalności na rok 2023. Na dzień
31 grudnia 2022 roku wycena netto w wartości godziwej nierozliczonych instrumentów pochodnych Emitenta
wynosiła 752 tys. zł.
Transakcje walutowe są zawierane wyłącznie z wiarygodnymi bankami na podstawie zawartych umów ramowych.
Walutowe transakcje terminowe zawierane są zgodnie z walutową ekspozycją Spółki i mają na celu ograniczenie
wpływu zmienności kursu walutowego na wynik finansowy. Spółka nie zastosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Instrumenty pochodne wynikające z umowy akcjonariuszy spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A.
Prawo oraz zobowiązanie do odkupu akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. od akcjonariuszy
niekontrolujących - opcja kupna (call) i opcja sprzedaży (put)
W dniu 31 maja 2020 roku Spółka, Grupa Azoty S.A. (łącznie jako „Pierwotni Sponsorzy”) oraz Grupa Azoty
Polyolefins S.A. zawarły z PKN Orlen S.A. (dawniej Grupa LOTOS), Hyundai i KIND (łącznie PKN Orlen S.A.
(dawniej Grupa LOTOS), Hyundai i KIND jako „Współsponsorzy”), umowy dotyczące warunków inwestycji
kapitałowej oraz finansowania dłużnego podporządkowanego („Dokumentacja Transakcyjna”) w związku
z realizacją przez spółkę Grupa Azoty Polyolefins S.A. strategicznego projektu inwestycyjnego Grupy Azoty
„Polimery Police” („projekt Polimery Police”).
W ramach Dokumentacji Transakcyjnej zostały podpisane umowy inwestycyjne, umowy pożyczki oraz umowa
akcjonariuszy pomiędzy wszystkimi Stronami („Umowa Akcjonariuszy”).
W Umowie Akcjonariuszy Strony ustaliły, że okres zastrzeżony, w którym Hyundai i KIND nie mogą co do zasady
zbywać akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. będzie obowiązywał do upływu 3 lat od daty zakończenia
realizacji projektu Polimery Police, natomiast PKN Orlen S.A. (dawniej Grupa LOTOS) – do pełnej spłaty
zadłużenia z tytułu Umowy Finansowania Dłużnego, lecz nie dłużej niż do 15 grudnia 2035 roku (okres lock-up).
Strony uzgodniły również procedurę zbycia akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. przez Współsponsorów po
upływie uzgodnionych okresów zastrzeżonych (lock-up).
Dokumentacja Transakcyjna przewiduje dla Pierwotnych Sponsorów możliwość przeprowadzenia oferty
publicznej akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. po upływie okresu zastrzeżonego. Ponadto Strony
przewidziały dla Hyundai i KIND opcję sprzedaży (opcja put) na rzecz Pierwotnych Sponsorów, a dla Pierwotnych
Sponsorów opcję kupna od Hyundai (opcja call), w każdym przypadku w odniesieniu do akcji spółki Grupa Azoty
Polyolefins S.A. o łącznej wartości (obliczanej na podstawie ceny pierwotnie uiszczonej przez Hyundai i KIND za
takie akcje) nieprzekraczającej 70 000 tys. USD, za tę samą kwotę wyrażoną w USD, w przypadku opcji sprzedaży
dodatkowo pomniejszonej o wszelkie dywidendy wypłacone na rzecz Hyundai i KIND do dnia realizacji opcji
sprzedaży. Strony ustaliły, że opcje wygasną najpóźniej 31 grudnia 2035 roku.
W związku z powyższym opcja sprzedaży przyznana Hyundai i KIND, jak również opcja kupna przyznana
Pierwotnym Sponsorom stanowią z perspektywy Spółki pochodne instrumenty finansowe, których wartość zależna
jest od wartości instrumentu bazowego, tj. wartości akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A., parametrów
rynkowych oraz okresu obowiązywania opcji.
Wycena opcji kupna i opcji sprzedaży została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2023 roku, a wynik tej
aktualizacji został odniesiony do rachunku zysku i strat.
Na podstawie powyższych założeń uzyskano następujące wyniki wyceny (w tys. zł):
Instrument
Wycena łączna
Udział Spółki
(53%)
Udział spółki Grupa
Azoty S.A.
(47%)
Opcja kupna (aktywo finansowe)
-
-
-
Opcja sprzedaży (zobowiązanie finansowe)
213 811
113 320
100 491
Spółka ujęła w sprawozdaniu finansowym zobowiązanie finansowe z tytułu instrumentu pochodnego – opcji
sprzedaży w wysokości 113 320 tys. zł. Wpływ na wynik finansowy wyniósł -175 066 tys. zł.
Ujęcie instrumentu wynikającego z mechanizmu stabilizacji rentowności inwestycji Współsponsorów
w akcje spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. nie objęte opcjami kupna i sprzedaży
Umowa Akcjonariuszy przewiduje dodatkowe mechanizmy wyjścia Współsponsorów z akcjonariatu spółki Grupa
Azoty Polyolefins S.A. W szczególności mechanizmy te obejmują publiczną emisję akcji spółki Grupa Azoty
Polyolefins S.A., wspólną sprzedaż akcji spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. na rzecz inwestorów zewnętrznych,
prawo pierwszej oferty dla Pierwotnych Sponsorów, możliwość nabycia większościowego pakietu akcji spółki
Grupa Azoty Polyolefins S.A. przez PKN Orlen S.A. (dawniej Grupę LOTOS) w przypadku braku możliwości
dofinansowania ukończenia projektu Polimery Police, a także wyjście PKN Orlen S.A. (dawniej Grupy LOTOS) oraz
Hyundai i KIND – w zakresie akcji nieobjętych opcją sprzedaży i opcją kupna – w drodze wykupu tych akcji przez
spółkę Grupa Azoty Polyolefins S.A. według wartości godziwej w celu ich umorzenia. Wykup ten winien nastąpić
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 87 z 103
ze środków wypracowywanych i kumulowanych przez spółkę Grupa Azoty Polyolefins S.A. po pełnej spłacie
finansowania uprzywilejowanego dłużnego. Zgodnie z aktualnym modelem finansowym projektu Polimery Police
wykup ten jest zakładany po 2035 roku. Cena wykupu oparta o przyszłą wartość godziwą akcji spółki Grupa Azoty
Polyolefins S.A. na datę wykupu wraz z wcześniejszymi płatnościami z tytułu dywidend ma zapewnić
Współsponsorom określoną w Umowie Akcjonariuszy stopę zwrotu w odniesieniu do objętych tym mechanizmem
środków wniesionych w dniu 16 listopada 2020 roku na podwyższenie kapitału zakładowego spółki Grupa Azoty
Polyolefins S.A. W przypadku, gdyby zwrot ten był niższy od uzgodnionego poziomu, Pierwotni Sponsorzy
zobowiązani są solidarnie do dokonania na rzecz Współsponsorów płatności uzupełniających zwiększających
rentowność inwestycji Współsponsorów objętych mechanizmem wyjścia przez wykup do wymaganego poziomu,
lecz nie więcej niż o określoną liczbę punktów procentowych. Analogicznie, w przypadku, gdy rentowność
inwestycji Współsponsorów w zakresie akcji objętych mechanizmem wyjścia przez wykup przekroczy poziom
wymagany przez Współsponsorów, będą oni zobowiązani do dokonania płatności na rzecz Pierwotnych Sponsorów
obniżających rentowność inwestycji Współsponsorów do wymaganego przez nich poziomu, lecz nie więcej niż
o określoną liczbę punktów procentowych, analogiczną jak w odniesieniu do podwyższenia rentowności
Współsponsorów przez Pierwotnych Sponsorów.
Opisany powyżej mechanizm stabilizacji rentowności inwestycji Współsponsorów w akcje spółki Grupa Azoty
Polyolefins S.A. objęte mechanizmem wyjścia przez wykup powoduje powstanie u Pierwotnych Sponsorów
instrumentu finansowego, który może przyjmować wartości dodatnie, tj. aktywa finansowego w przypadku
przewidywania uzyskania przez Współsponsorów poziomu rentowności wyższej od uzgodnionego w Umowie
Akcjonariuszy i wynikających z tego płatności zwrotnych na rzecz Pierwotnych Sponsorów, lub wartość ujemną,
tj. zobowiązania finansowego w przypadku przewidywania płatności dodatkowych przez Pierwotnych Sponsorów
na rzecz Współsponsorów po dokonaniu wykupu akcji.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku po dokonaniu aktualizacji modelu finansowego dotyczącego realizacji Projektu
Polimery Police o bieżące prognozy rynkowe, dane makroekonomiczne i dane operacyjne, z których wynika
spadek wskaźników finansowych projektu w stosunku do modelu finansowego stanowiącego podstawę
przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywów na koniec 2022 roku, dokonano odpisów z tytułu utraty
wartości aktywów spółki Grupa Azoty Polyolefins S.A. W związku z czym rozpoznano zobowiązania wynikające
z mechanizmu stabilizacji rentowności dla Współsponsorów określonego w Umowie Akcjonariuszy spółki Grupa
Azoty Polyolefins S.A. w wysokości -55 334 tys. zł.
Spółka ujęła w sprawozdaniu finansowym zobowiązania finansowe z tego tytułu.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku brak było przesłanek wskazujących na istotne ryzyko pogorszenia rentowności
w stosunku do scenariusza bazowego, wielość czynników mikro- i makroekonomicznych wpływających na
realizację i rentowność projektu „Polimery Police”, jak również bardzo odległy termin realizacji uprawnień lub
zobowiązań wynikających z mechanizmu stabilizacji rentowności, co powodowało, że oszacowanie
przewidywanego wyniku rozliczenia było obarczone bardzo dużą niepewnością, Grupa Azoty S.A. zadecydowała
o braku rozpoznania aktywa finansowego z tego tytułu.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 88 z 103
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota 29 Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Bilansowa zmiana należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych (w tym bilansowa zmiana aktywów finansowych)
160 140
(38 699)
Korekta z tytułu wyceny opcji Call
(77 926)
20 567
Transakcje bezgotówkowe - zarachowanie zwrotu VAT
na poczet płatności z tytułu podatku dochodowego
(102)
(7 383)
Zmiana stanu należności z tytułu zaliczek na rzeczowe
aktywa trwałe i wartości niematerialne
(733)
440
Zmiana stanu należności z tytułu udzielonych pożyczek
125 932
-
Korekta odsetek i prowizji od udzielonej pożyczki
77 837
61 517
Korekta wyceny udzielonej pożyczki
(8 250)
368
Korekta szacowanej straty z tytułu udzielonej pożyczki
(192 593)
(57)
Pozostałe zmiany
(32)
71
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
84 273
36 824
Bilansowa zmiana zapasów i praw majątkowych
393 546
(324 793)
Zmiana stanu zapasów i praw majątkowych w sprawozdaniu
z przepływów pieniężnych
393 546
(324 793)
Bilansowa zmiana zobowiązań z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałych
(138 398)
92 791
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów trwałych
25 218
(19 522)
Transakcje bezgotówkowe - kompensaty dotyczące
nieruchomosci inwestycyjnych
1 520
2 151
Pozostałe zmiany
235
35
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(111 425)
75 455
Bilansowa zmiana stanu rezerw
14 236
24 705
Korekta dotycząca rezerw na ochronę środowiska
(19 883)
(22 788)
Zmiana stanu rezerw
(5 647)
1 917
Bilansowa zmiana stanu świadczeń pracowniczych
7 477
7 603
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
odniesiona w inne całkowite dochody
(4 429)
(3 264)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
3 048
4 339
Bilansowa zmiana stanu dotacji
(1 561)
(1 650)
Zmiana z tytułu dotacji
-
(184)
Zmiana stanu dotacji
(1 561)
(1 834)
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Zobowiązania finansowe z tytułu faktoringu odwrotnego
1 169 082
1 088 755
Korekta wyceny udzielonej pożyczki
14 309
(368)
Korekta szacowanej straty z tytułu udzielonej pożyczki
187 347
57
Inne korekty
1 370 738
1 088 444
Podatek dochodowy bieżący naliczony za okres sprawozdawczy
(1 155)
(31 555)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego
2 360
(5 541)
Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego
7 683
(7 683)
Transakcje bezgotówkowe - zarachowanie zwrotu VAT
na poczet płatności z tytułu podatku dochodowego
102
7 383
Podatek dochodowy zwrócony/(zapłacony)
8 990
(37 396)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 89 z 103
POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Nota 30 Spółka jako Leasingodawca
Umowy leasingu operacyjnego, w którym Spółka jest leasingodawcą
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Płatne w okresie do 1 roku
313
950
313
950
Spółka wydzierżawia nieruchomości generalnemu wykonawcy Hyundai pod zaplecze budowy projektu
Polimery Police. Zgodnie z umową zawartą w sierpniu 2019 roku czynsz podlega waloryzacji o wskaźnik inflacji.
Nota 31 Zobowiązania warunkowe, aktywa warunkowe oraz poręczenia
i gwarancje
Spółka udzieliła dla Grupy Azoty S.A. poręczeń do następujących umów kredytowych:
Typ/wystawca
Tytuł
Data
wystawienia
Na dzień
31.12.2023
Na dzień
31.12.2022
Poręczenie spłaty kredytu
konsorcjum banków
Umowa kredytu
odnawialnego
29.06.2018
1 200 000
1 200 000
Gwarancja spłaty kredytu w EBI
Umowa kredytu
28.05.2015
220 000
220 000
Gwarancja spłaty kredytu w EBOiR
Umowa kredytu
28.05.2015
60 000
60 000
Gwarancja spłaty kredytu w EBI*
Umowa kredytu
25.01.2018
252 184
272 014
Gwarancja spłaty kredytu w EBOiR
Umowa kredytu
26.07.2018
200 000
200 000
*wartość poręczenia w wysokości 58 000 tys. EUR.
1 932 184
1 952 014
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 90 z 103
Gwarancje wystawione Spółce przez banki w ramach limitów kredytowych:
Dla
Tytuł
Data
wystawienia
Na dzień
31.12.2023
Na dzień
31.12.2022
Gwarancje wystawione przez Bank PKO BP S.A.
SKARB PAŃSTWA
Zobowiązanie gwaranta składane jako
zabezpieczenie generalne w operacjach
celnych (…)
20.03.2018
1 000
1 000
PSE S.A.
Gwarancja zapłaty do umowy przesyłania
energii elektrycznej
27.10.2021
(aneks)
1 300
1 300
SKARB PAŃSTWA
Zobowiązanie gwaranta składane jako
zabezpieczenie generalne w operacjach
celnych (…) czasowe składowanie
13.05.2019
250
250
PSE S.A.
Gwarancja zapłaty do umowy przesyłania
energii elektrycznej
28.04.2023
5 500
-
SKARB PAŃSTWA
(Główny Inspektorat
Ochrony Środowiska)
Gwarancja bankowa należytego wykonania
kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego
(odpadu)
20.12.2020
(aneks)
-
2 362
SKARB PAŃSTWA
(Główny Inspektorat
Ochrony Środowiska)
Gwarancja bankowa należytego wykonania
kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego
(odpadu)
20.12.2020
(aneks)
-
3 464
PSE S.A.
Gwarancja zapłaty do umowy przesyłania
energii elektrycznej
05.07.2022
(aneks)
-
3 000
PGE S.A.
Gwarancja dobrego wykonania umowy
w przetargu nieograniczonym
31.03.2021
-
65
PGE S.A.
Gwarancja dobrego wykonania umowy
w przetargu nieograniczonym
31.03.2021
-
92
PSE S.A.
Gwarancja należytego wykonania umowy
Nr PSE S.A./DE/243/WG/2021
26.10.2022
(aneks)
320
320
GAZ-System S.A.
Gwarancja zapłaty do umowy nr
2022/UP/0373/MUP przesyłania paliwa
gazowego
30.09.2022
4 006
4 006
PGE S.A.
Gwarancja dobrego wykonania umowy
w przetargu nieograniczonym
24.01.2023
82
-
PSE S.A.
Gwarancja zapłaty do umowy przesyłania
energii elektrycznej
10.11.2023
2 500
-
GAZ-System S.A.
Gwarancja zapłaty do umowy przesyłania
paliwa gazowego
07.12.2023
3 123
-
Gwarancje wystawione przez Bank BNP PARIBAS
SKARB PAŃSTWA
(Główny Inspektorat
Ochrony Środowiska)
Gwarancja bankowa należytego wykonania
kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego
(odpadu)
18.03.2021
-
5 132
SKARB PAŃSTWA
(Główny Inspektorat
Ochrony Środowiska)
Gwarancja bankowa należytego wykonania
kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego
(odpadu)
09.12.2021
6 699
6 699
SKARB PAŃSTWA
(Główny Inspektorat
Ochrony Środowiska)
Gwarancja bankowa należytego wykonania
kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego
(odpadu)
10.12.2021
3 100
3 100
SKARB PAŃSTWA
(Główny Inspektorat
Ochrony Środowiska)
Gwarancja bankowa należytego wykonania
kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego
(odpadu)
10.12.2021
4 408
4 408
SKARB PAŃSTWA
(Główny Inspektorat
Ochrony Środowiska)
Gwarancja bankowa należytego wykonania
kontraktu na dostawę siarczanu żelaza starego
(odpadu)
09.12.2022
7 834
7 834
40 122
43 032
Gwarancje otrzymane przez Spółkę na dzień 31 grudnia 2023 roku wynoszą 13 156 tys. zł (na dzień
31 grudnia 2022 roku wynosiły 9 906 tys. zł).
Ponadto, w związku z Umową Kredytów, Spółka oraz spółka Grupa Azoty S.A. posiadają ze spółką
Grupa Azoty Polyolefins S.A., a także Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. (działającym jako agent kredytu oraz
agent zabezpieczenia) umowę gwarancji udzielenia pożyczki wspierającej (w formule pożyczki
podporządkowanej) w kwocie do 105 mln EUR, której głównym celem jest pokrycie potencjalnego deficytu
płynnościowego, przekroczonych kosztów budowlanych, kosztów operacyjnych oraz obsługi długu w okresie
operacyjnym.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 91 z 103
Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje handlowe
Przychody
ze sprzedaży
Należności
Zakupy
Zobowiązania
W okresie 12 miesięcy zakończonym
31 grudnia 2023 roku i na ten dzień
Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A.*
164 853
5 897
68 189
10 854
Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.
164 017
47 225
186 682
47 697
Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A.
51 202
484
2 714
495
Podmioty powiązane Grupa Azoty Polskie
Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o.
63
-
473
-
Podmioty powiązane Grupy Compo Expert
6 606
3 004
-
-
386 741
56 610
258 058
59 046
W okresie 12 miesięcy zakończonym
31 grudnia 2022 roku i na ten dzień
Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A.*
470 943
52 525
117 756
22 494
Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.
66 636
15 692
237 355
57 441
Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A.
66 326
536
8 248
1 484
Podmioty powiązane Grupa Azoty Polskie
Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o.
333
-
1 262
33
Podmioty powiązane Grupy Compo Expert
54 908
14 771
462
-
659 146
83 524
365 083
81 452
Pozostałe transakcje
Pozostałe
przychody
Pozostałe
koszty
Przychody
finansowe
(bez
dywidend)
Koszty
finansowe
W okresie 12 miesięcy zakończonym
31 grudnia 2023 roku i na ten dzień
Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A.*
311
493
1 690
51 393
Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.
11 215
2 664
77 840
-
Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A.
-
15
-
-
Podmioty powiązane Grupa Azoty Polskie
Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o.
12
-
-
-
Podmioty powiązane Grupy Compo Expert
-
-
12
-
11 538
3 172
79 542
51 393
W okresie 12 miesięcy zakończonym
31 grudnia 2022 roku i na ten dzień
Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A.*
276
125
2 741
28 755
Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.
6 665
6 291
58 362
-
Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A.
-
-
73
-
Podmioty powiązane Grupa Azoty Polskie
Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o.
11
-
-
-
6 952
6 416
61 176
28 755
W wyszczególnionej pozycji „Podmioty powiązane Grupa Azoty S.A.” prezentowane są następujące Spółki:
Grupa Azoty S.A., Grupa Azoty Zakłady Azotowe „Puławy” S.A., Grupa Azoty Zakłady Azotowe Kędzierzyn S.A.,
Grupa Azoty Kopalnie I Zakłady Chemiczne Siarki „Siarkopol” S.A., Grupa Azoty Polskie Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o.
oraz pozostałe podmioty bezpośrednio powiązane ze Spółką Grupa Azoty S.A.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 92 z 103
Transakcje handlowe – jednostki stowarzyszone oraz pozostałe
Przychody ze
sprzedaży
Należności
Zakupy
Zobowiązania
W okresie 12 miesięcy zakończonym
31 grudnia 2023 roku i na ten dzień
Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.
147 481
40 110
14 086
5 123
Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A.
256
27
2 463
493
147 737
40 137
16 549
5 616
W okresie 12 miesięcy zakończonym
31 grudnia 2022 roku i na ten dzień
Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.
31 343
12 606
10 645
3 752
Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A.
235
7
3 486
1 281
31 578
12 613
14 131
5 033
Transakcje pozostałe – jednostki stowarzyszone oraz pozostałe
Pozostałe
przychody
Pozostałe
koszty
Przychody
finansowe
(bez
dywidend)
Koszty
finansowe
W okresie 12 miesięcy zakończonym
31 grudnia 2023 roku i na ten dzień
Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.
-
-
77 840
-
Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A.
-
15
-
-
-
15
77 840
-
W okresie 12 miesięcy zakończonym
31 grudnia 2022 roku i na ten dzień
Podmioty powiązane Grupa Azoty Police S.A.
4 414
-
58 354
-
Podmioty powiązane Grupa Azoty Puławy S.A.
-
73
-
-
4 414
73
58 354
-
Pozostałe transakcje z jednostkami zależnymi i stowarzyszonymi z zakresu przychodów finansowych dotyczyły
głównie otrzymanych dywidend:
w 2023 roku w kwocie 18 353 tys. zł,
w 2022 roku w kwocie 15 246 tys. zł.
Kredyty, pożyczki udzielone Spółce przez podmioty powiązane
W dniu 14 września 2022 roku spółka Grupa Azoty S.A. zgodnie z postanowieniami umowy o finansowanie
wewnątrzgrupowe z dnia 23 kwietnia 2015 roku udzieliła Spółce pożyczki w kwocie 100 000 tys. zł na
realizację projektów inwestycyjnych w Planie Działalności Inwestycyjnej w tym w szczególności w celu
sfinansowania inwestycji dostosowawczych, realizowanych w związku z projektem Polimery Police. Pierwsza
transza w kwocie 50 000 tys. zł wpłynęła w dniu 15 września 2022 roku, a druga w kwocie 50 000 tys. zł w dniu
14 października 2022 roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wystąpiło zadłużenie w kwocie 100 000 tys. zł.
Dodatkowe informacje dotyczące pożyczek udzielonych Spółce przez podmioty powiązane przedstawiono
w nocie 20.
Kredyty, pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
na dzień
31.12.2023
na dzień
31.12.2022
Pożyczki
702 734
490 103
702 734
490 103
Pozycja zawiera podporządkowaną pożyczkę na finansowanie projektu Polimery Police udzieloną przez Spółkę
w dniu 31 maja 2020 roku spółce Grupa Azoty Polyolefins S.A. w kwocie 388 438 tys. zł. W związku z kapitalizacją
odsetek oraz części prowizji stan zadłużenia na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 535 645 tys. zł. Spłata pożyczki
nastąpi do 15 grudnia 2040 roku. Pozostała kwota odpowiada pożyczce podporządkowanej związanej
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 93 z 103
z uruchomieniem gwarancji udzielenia pożyczki wspierającej, zawartej w dniu 31 maja 2020 roku przez Spółkę
oraz spółkę Grupa Azoty S.A. z Grupą Azoty POLYOLEFINS, a także Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. (działającym
jako agent kredytu oraz agent zabezpieczenia), której głównym celem jest pokrycie potencjalnego deficytu
płynnościowego, przekroczonych kosztów budowlanych, kosztów operacyjnych oraz obsługi długu w okresie
operacyjnym. W związku z kapitalizacją odsetek stan zadłużenia na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosił
29 206 tys. EUR. Spłata pożyczki ma nastąpić nie później niż 15 grudnia 2040 roku.
Dodatkowe informacje dotyczące udzielonych pożyczek zawiera nota 14.
Warunki transakcji z jednostkami powiązanymi
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku nie wystąpiły transakcje zawarte z podmiotami
powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Wynagrodzenia członków Zarządu z tytułu i za okres pełnienia funkcji w Spółce
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Świadczenia krótkoterminowe
3 065
3 050
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej z tytułu i za okres pełnienia funkcji w Spółce
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Świadczenia krótkoterminowe
550
551
Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich
bliskim Spółka nie udzieliła zaliczek, pożyczek, kredytów, gwarancji i poręczeń oraz nie zawarto z nimi innych
umów zobowiązujących do świadczenia usług na rzecz Spółki. Wyjątkiem jest umowa dotycząca świadczenia
usług zarządzania zawarta w 2021 roku przez Grupę Azoty S.A. z Członkiem Zarządu Spółki.
Zasady ustalania wynagrodzenia zmiennego członków Zarządu
Wynagrodzenie Zmienne jest to zmienna część wynagrodzenia Członka Zarządu, stanowiąca
wynagrodzenie uzupełniające za rok obrotowy Spółki, uzależniona od poziomu realizacji celów. W dniu
29 marca 2017 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
podjęło uchwałę w sprawie zasad kształtowania wynagrodzeń Członków Zarządu spółki Grupa Azoty
Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
Na mocy uchwały Rady Nadzorczej spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. z dnia 31 marca 2017 roku
została przyjęta „Polityka wynagradzania dla osób zarządzających w Spółkach Grupy Kapitałowej Azoty”, która
jest na bieżąco aktualizowana, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Załącznikiem do niniejszej Polityki jest
„Regulamin ustalania Wynagrodzenia Zmiennego Członków Zarządów Spółek Grupy Kapitałowej Grupa Azoty”.
Główne założenia Regulaminu to:
część zmienna wynagrodzenia liczona jest w oparciu o poziom realizacji celów solidarnościowych
i indywidualnych, oraz jest uzależniona od osiągnięcia celów kluczowych,
warunkiem uruchomienia wynagrodzenia zmiennego jest realizacja celów kluczowych określonych przez
Radę Nadzorczą na dany rok,
cele solidarnościowe są celami mierzalnymi,
wysokość wynagrodzenia zmiennego jest zależna od stopnia realizacji poszczególnych celów
solidarnościowych i indywidualnych,
wagi celów określa się dla celów solidarnościowych i celów indywidualnych, przy czym suma wag celów
solidarnościowych powinna wynosić 30%, zaś celów indywidualnych 70%.
Cele solidarnościowe są wspólne dla wszystkich Członków Zarządu. Cele solidarnościowe jak i cele indywidualne
służą wspieraniu realizacji Strategii Grupy Kapitałowej Grupa Azoty oraz Strategii Grupy Azoty
Zakłady Chemiczne „Police” S.A., a także celów wynikających z planów rzeczowo-finansowych i planów
wieloletnich. Cele indywidualne polegają na postawieniu przez Radę Nadzorczą każdemu z Członków Zarządu
indywidualnych zadań do wykonania w trakcie danego roku obrotowego. Rada Nadzorcza wyznacza każdemu
z Członków Zarządu od dwóch do siedmiu indywidualnych celów.
Wysokość wynagrodzenia zmiennego Członka Zarządu jest uzależniona od stopnia realizacji celów
solidarnościowych i indywidualnych zgodnie z Kartą Celów zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą.
Transakcje z Właścicielami
W 2023 i 2022 roku Spółka nie zawierała transakcji z Właścicielami, poza transakcjami z Grupą Azoty S.A., które
wykazane są w niniejszej nocie.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 94 z 103
Transakcje z podmiotami powiązanymi przez Skarb Państwa
Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nazwa podmiotu
Wartość
Treść operacji
PKP S.A.
15 770
zakup usług transportowych
PKN Orlen S.A.
694 774
zakup gazu, siarki oraz wodorotlenku sodu
PGE S.A.
74 061
zakup energii elektrycznej oraz węgla kamiennego
PSE S.A.
46 293
zakup energii elektrycznej
Enea S.A.
199 619
zakup energii elektrycznej
PKO BP S.A.
25 443
zakup uprawnień CO
2
oraz usług maklerskich
Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A.
44 090
zakup uprawnień CO
2
oraz polis
ubezpieczeniowych
Bank Gospodarstwa Krajowego
2 943
spłata odsetek i prowizji
KGHM Polska Miedź S.A.
16 054
zakup kwasu siarkowego
Polska Grupa Górnicza S.A.
10 968
zakup węgla kamiennego
TAURON Polska Energia S.A.
270
zakup energii elektrycznej
Operator Gazociągów Przesyłowych
Gaz-System S.A.
16 993
opłata za przesył paliwa gazowego
1 147 278
Wartość sprzedaży łącznie do jednostek powiązanych przez Skarb Państwa w ciągu 2023 roku wyniosła
161 299 tys. zł i dotyczyła głównie:
sprzedaży praw do emisji CO
2
dla Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. w kwocie 118 077 tys. zł,
sprzedaży mediów dla Polskich Sieci Elektroenergetycznych S.A. w kwocie 19 749 tys. zł,
sprzedaży chemikaliów dla PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. w kwocie 11 585 tys. zł oraz Polskiego
Koncernu Naftowego Orlen S.A. w kwocie 10 729 tys. zł.
Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku
Nazwa podmiotu
Wartość
Treść operacji
PKP S.A.
9 044
zakup usług transportowych
PKN Orlen S.A.
1 485 697
zakup siarki oraz wodorotlenku sodu
PGE S.A.
11 772
zakup energii elektrycznej
PSE S.A.
16 782
zakup energii elektrycznej
Enea S.A.
142 924
zakup energii elektrycznej
PKO BP S.A.
21 748
zakup uprawnień CO
2
oraz usług maklerskich
Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A.
12 306
zakup polis ubezpieczeniowych
Bank Gospodarstwa Krajowego
250
spłata odsetek i prowizji
KGHM Polska Miedź S.A.
31 005
zakup kwasu siarkowego
Polska Grupa Górnicza S.A.
53 048
zakup węgla kamiennego
TAURON Polska Energia S.A.
705
zakup energii elektrycznej
WĘGLOKOKS SA
2 061
zakup węgla kamiennego
Operator Gazociągów Przesyłowych
Gaz-System S.A.
3 964
zakup usług dzierżawy
1 791 306
Wartość sprzedaży łącznie do jednostek powiązanych przez Skarb Państwa w ciągu 2022 roku wyniosła
90 803 tys. zł i dotyczyła głównie sprzedaży mediów dla Polskich Sieci Elektroenergetycznych S.A. w kwocie
56 334 tys. zł oraz sprzedaży nawozów dla PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. w kwocie 19 874 tys. zł.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 95 z 103
Nota 33 Zobowiązania inwestycyjne
Spółka podpisała umowy dotyczące kontynuacji rozpoczętych oraz realizacji nowych zadań inwestycyjnych,
najistotniejsze z nich dotyczą:
wykonanie i wymiana wieży absorpcyjnej, wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów na dzień
31 grudnia 2023 roku wyniosła 27 259 tys. zł (brak zobowiązań na dzień 31 grudnia 2022 roku),
modernizacja turbozespołu oraz urządzeń pomocniczych, wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów
na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 24 821 tys. zł (brak zobowiązań na dzień 31 grudnia 2022 roku),
automatyka zabezpieczeniowa dwóch instalacji produkcji amoniaku, wartość zobowiązań z tytułu
podpisanych umów na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 10 077 tys. zł (kwota tych zobowiązań na dzień
31 grudnia 2022 roku wynosiła 18 893 tys. zł),
zakup i wymiana bębnowego filtra próżniowego, wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów na dzień
31 grudnia 2023 roku wyniosła 10 776 tys. zł (brak zobowiązań na dzień 31 grudnia 2022 roku),
modernizacja kotła w zakresie wykonania i wymiany wkładu u-rurowego, wartość zobowiązań z tytułu
podpisanych umów na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 4 250 tys. zł (kwota tych zobowiązań na dzień
31 grudnia 2022 roku wynosiła 4 250 tys. zł).
Łączna wartość zobowiązań z tytułu podpisanych umów na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 87 982 tys. zł
(na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 58 200 tys. zł).
Nota 34 Zdarzenia po dacie sprawozdania z sytuacji finansowej
Umowy o finansowanie
W dniu 02 lutego 2024 roku jednostka dominująca Emitenta - Grupa Azoty S.A. zawarła w imieniu własnym,
Emitenta oraz pozostałych spółek z Grupy Kapitałowej Grupa Azoty będących stronami umów o finansowanie,
porozumienie z 13 instytucjami finansującymi Grupę Azoty.
Zawarcie porozumienia zapewnia utrzymanie dostępności limitów w ramach Umów o Finansowanie
i niepodejmowanie przez instytucje finansujące działań mających na celu anulowanie lub zredukowanie
dostępnych limitów Umów o Finansowanie jak również niewykorzystywanie określonych praw wynikających
z Umów o Finansowanie w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem w okresie obowiązywania
porozumienia, zawartego na okres do 27 lutego 2024 roku.
Porozumienie, za zgodą Instytucji Finansujących, może podlegać dalszemu przedłużeniu.
W dniu 29 lutego 2024 roku jednostka dominująca Emitenta - Grupa Azoty S.A zawarła w imieniu własnym,
Emitenta oraz spółek z Grupy Kapitałowej Grupa Azoty aneks z datą obowiązywania od 28 lutego 2024 roku
do porozumienia zawartego dnia 02 lutego 2024 roku z 13 instytucjami finansującymi Grupę Azoty.
Zawarcie Aneksu do Porozumienia zapewnia dalsze utrzymanie dostępności limitów w ramach Umów
o Finansowanie i niepodejmowanie przez Instytucje Finansujące działań mających na celu anulowanie lub
zredukowanie dostępnych limitów Umów o Finansowanie jak również niewykorzystywanie określonych praw
wynikających z Umów o Finansowanie w związku z ich naruszeniem lub potencjalnym naruszeniem w okresie
obowiązywania Porozumienia, który to okres na podstawie aneksu został przedłużony do 25 marca 2024 roku
(a po wydłużeniu okresu dostępności jednego z kredytów obrotowych do przynajmniej 26 marca 2024 roku, okres
obowiązywania Porozumienia zostanie wydłużony do 26 marca 2024 roku).
Porozumienie, za zgodą Instytucji Finansujących, może podlegać dalszemu przedłużeniu.
W dniu 27 marca 2024 roku został zawarty aneks do Porozumienia z datą obowiązywania do
dnia 25 kwietnia 2024 roku – RB nr 19 z dnia 27 marca 2024 roku. W dniu 25 kwietnia 2024 roku został
zawarty kolejny aneks z datą obowiązywania do 28 maja 2024 roku (RB nr 31 z dnia
26 kwietnia 2024 roku), w tym m.in. z:
1. BNP Paribas BP S.A. do Umowy wielocelowej linii kredytowej premium z limitem w wysokości 240 mln zł,
przeznaczonym na otwieranie i obsługę gwarancji oraz akredytyw, z wydłużonym okresu dostępności do
28 maja 2024 roku,
2. CaixaBank S.A. do Umowy o świadczenie usług płatniczych i finansowanie z limitem w wysokości 500 mln zł,
z wydłużonym okresem dostępności do 28 maja 2024 roku,
3. Pekao Faktoring Sp. z o.o. do Umowy finansowania dostaw z limitem w wysokości 550 mln zł oraz o Umowy
Faktoringu Wierzytelności z limitem w wysokości 250 mln zł, z wydłużonymi okresami dostępności do
28 maja 2024 roku,
4. ING Commercial Finance Polska S.A. do Umowy Faktoringu Odwrotnego z limitem w wysokości 800 mln zł,
z wydłużonym okresem dostępności do 28 maja 2024 oraz w przypadku wydłużenia Porozumienia
z automatycznym wydłużeniem na okres jego obowiązywania.
Porozumienie, za zgodą Instytucji Finansujących, może podlegać dalszemu przedłużeniu.
Jednocześnie Grupa Azoty zobowiązała się do dostarczania określonych dokumentów dla Instytucji
Finansujących, wprowadzenia ustalonych ograniczeń w dokonywaniu rozporządzeń w zakresie planowanych
inwestycji, udzielanych poręczeń lub gwarancji oraz zaciągania zobowiązań finansowych, a także do powołania
doradcy finansowego dla Instytucji Finansujących.
W dniu 25 kwietnia 2024 roku Grupa Azoty zawarła w imieniu własnym, Spółki oraz wybranych pozostałych spółek
Grupy Azoty będących stronami Umów o Finansowanie oraz Spółki w zakresie Umowy bilateralnej zawartej
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 96 z 103
z Bankiem Gospodarstwa Krajowego pisma zmieniające i dotyczące zrzeczenia się praw (ang. Waiver and
Amendment Letters), ze Stronami Finansującymi, na mocy których instytucje te zgodziły się na odstąpienie od
stosowania wybranych warunków Umów o Finansowanie Grupy Azoty, w tym wyraziły zgodę na odstąpienie od
stosowania wskaźnika dług netto/EBITDA obliczanego na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. na bieżąco wypełnia wszystkie zobowiązania w zakresie obsługi
i spłaty zobowiązań wynikających z Umów o Finansowanie, a dostępne limity tych umów zapewniają płynność
oraz bezpieczeństwo finansowania Emitenta i jego zobowiązań wobec dostawców oraz ciągłość działalności.
Emitent poinformował o tym w raportach bieżących nr: 3/2024 z dnia 02 lutego 2024 roku, 15/2024 z dnia
29 lutego 2024 roku, 19/2024 z dnia 27 marca 2024 roku oraz 31/2024 z dnia 26 kwietnia 2024 roku.
INFORMACJA FINANSOWA REGULACYJNA W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI
ZGODNIE Z ART. 44 PRAWA ENERGETYCZNEGO
W celu spełnienia wymogów artykułu 44 pkt. 2 ustawy Prawo Energetyczne Grupa Azoty
Zakłady Chemiczne „Police” S.A. sporządza sprawozdanie finansowe zawierające rachunek zysków i strat
oraz sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności.
Spółka prowadzi działalność w następujących obszarach wymagających wyodrębnienia zgodnie z wymogami
art. 44 Ustawy Prawo Energetyczne:
dystrybucja energii elektrycznej – nr koncesji PEE/155/580/U/1/2/99/RG z późniejszymi zmianami wydanej
w dniu 18 maja 1999 roku do dnia 31 grudnia 2025 roku,
obrót paliwami gazowymi – nr koncesji OPG/272/580/W/DRG/2014/KL wydanej w dniu
17 września 2014 roku do dnia 20 września 2024 roku,
dystrybucja paliw gazowych – nr koncesji DPG/188/580/W/OSZ/2022/JC wydanej w dniu
7 czerwca 2022 roku do dnia 7 czerwca 2042 roku.
Sprawozdanie finansowe regulacyjne sporządzono przy zastosowaniu zasad rachunkowości oraz przy zastosowaniu
zasad alokacji przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań dla działalności określonej w art. 44 ustawy
Prawo Energetyczne. W przypadku Spółki jest to dystrybucja energii elektrycznej, obrót paliwami gazowymi oraz
dystrybucja paliw gazowych (dalej: prezentowana działalność energetyczna).
Prezentacja przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań prezentowanej działalności energetycznej dotyczy
zrealizowanej w niej sprzedaży wobec klientów zewnętrznych. Pozostała część przychodów, kosztów, aktywów
i zobowiązań prezentowanej działalności energetycznej ujmowane jest jako element działalności pozostałej.
Do przypisania aktywów i zobowiązań oraz kosztów i przychodów związanych ze sprzedażą wobec klientów
zewnętrznych dla dystrybucji energii elektrycznej zastosowano klucz podziału, który wyliczono jako: ilość
sprzedana energii do sumy ilości energii elektrycznej zakupionej i wytworzonej (dane w MWh), natomiast aktywa
i zobowiązania oraz koszty i przychody związane z obrotem i dystrybucją paliwami gazowymi zaprezentowane są
w sposób bezpośredni bez stosowania żadnego klucza.
Zasady sporządzania rachunku zysków i strat w podziale na rodzaje działalności
Przychody ze sprzedaży zewnętrznej związane z prezentowaną działalnością energetyczną zostały wyodrębnione
w sposób bezpośredni.
Koszty wytworzenia/nabycia sprzedanych produktów, towarów i materiałów związane z prezentowaną
działalnością energetyczną zostały wyodrębnione w następujący sposób:
dla działalności dystrybucji energii elektrycznej: bezpośrednio ze zleceń produkcyjnych,
dla działalności obrotu i dystrybucji paliwami gazowymi: bezpośrednio dla indeksów materiałowych gazu
ziemnego.
Koszty sprzedaży związane są z pozostałą działalnością Spółki. Koszty ogólnego zarządu dla prezentowanej
działalności przypisano proporcjonalnie do przychodów ze sprzedaży. Pozostała część kosztów zarządu dotyczy
pozostałej działalności.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne, których nie można zidentyfikować i przypisać bezpośrednio do
prezentowanej działalności energetycznej rozdzielono według struktury miejsc powstawania kosztów (MPK)
z zastosowaniem klucza podziału.
Przychody finansowe związane z odsetkami od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów nie są przypisywane
do żadnego rodzaju działalności i są prezentowane jako pozycja nieprzypisana. Pozostałe przychody finansowe
są związane z pozostałą działalnością.
Koszty finansowe wyodrębniono w sposób bezpośredni do poszczególnych rodzajów działalności. Koszty
finansowe związane z odsetkami od kredytów, których nie można bezpośrednio przypisać do poszczególnych
rodzajów działalności, odsetki od zobowiązań budżetowych oraz nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad
dodatnimi od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, nie są przypisywane do żadnego rodzaju działalności
i są prezentowane jako pozycja nieprzypisana.
Odsetki od zobowiązań pracowniczych podzielone zostały według struktury miejsc powstawania kosztów (MPK)
z zastosowaniem klucza podziału, którym były wynagrodzenia wraz z narzutami pracowników zatrudnionych
w poszczególnych rodzajach działalności. W przypadku prezentowanej działalności energetycznej kwota jest
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 97 z 103
jeszcze dodatkowo przeliczana z zastosowaniem klucza podziałowego, którym jest udział ilościowy sprzedaży
energii elektrycznej odbiorcom zewnętrznym do ogólnej ilości sprzedaży energii elektrycznej.
Podatek dochodowy nie jest przypisywany do żadnego rodzaju działalności i jest prezentowany jako pozycja
nieprzypisana.
Zasady sporządzania sprawozdania z sytuacji finansowej w podziale na rodzaje działalności
Rzeczowe aktywa trwałe rozdzielono pomiędzy poszczególne rodzaje działalności według struktury miejsc
powstawania kosztów (MPK), a nakłady na nie według projektów inwestycyjnych, z zastosowaniem klucza
podziału dla prezentowanej działalności energetycznej.
Nieruchomości inwestycyjne związane są z pozostałą działalnością Spółki.
Wartości niematerialne rozdzielono pomiędzy poszczególne rodzaje działalności według struktury miejsc
powstawania kosztów (MPK) z zastosowaniem kluczy podziału dla prezentowanej działalności energetycznej.
Inwestycje w jednostkach powiązanych prezentowane są w pozostałej działalności Spółki.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są przypisywane do żadnego rodzaju działalności
i są prezentowane jako pozycja nieprzypisana.
Zapasy, prawa majątkowe, pochodne instrumenty finansowe oraz pozostałe aktywa finansowe w całości
są związane z pozostałą działalności Spółki.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty nie są przypisywane do żadnego rodzaju działalności i są prezentowane jako
pozycja nieprzypisana.
Możliwe do przypisania pozostałe aktywa ujęto w prezentowanej działalności energetycznej z uwzględnieniem
klucza podziału. Pozostałe pozycje pozostałych aktywów związane są z pozostałą działalnością Spółki.
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek podzielono w następujący sposób:
pożyczki, które można przypisać do konkretnego rodzaju działalności Spółki są prezentowane w ramach
danej działalności lub pozostałej działalności,
zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczki nie przypisywane do żadnego rodzaju działalności, są
prezentowane jako pozycja nieprzypisana.
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego nie są przypisywane do żadnego rodzaju działalności
i są prezentowane jako pozycja nieprzypisana.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług podzielono pomiędzy poszczególne rodzaje działalności według dostawców
i rodzaju nabywanych dostaw i usług, z zastosowaniem klucza podziału przyjętego dla prezentowanej działalności
energetycznej.
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu rezerw na premie, nagrody i niewykorzystane urlopy podzielono pomiędzy
poszczególne rodzaje działalności według miejsc powstawania kosztów (MPK), z zastosowaniem klucza podziału
przyjętego dla prezentowanej działalności energetycznej.
Zobowiązania budżetowe z wyjątkiem zobowiązań budżetowych związanych z wynagrodzeniami nie są przypisane
do żadnego rodzaju działalności.
Zobowiązania z tytułu leasingu, rezerwy, przychody przyszłych okresów, dotacje oraz pozostałe zobowiązania
finansowe związane są z pozostałą działalnością Spółki.
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 98 z 103
Sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na poszczególne rodzaje działalności za rok
kończący się 31 grudnia 2023 roku
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Obrót
paliwami
gazowymi
Dystrybucja
paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Pozycje
nieprzypisane
Ogółem
Przychody ze
sprzedaży
33 124
67 644
3 913
2 834 214
-
2 938 895
Koszt
wytworzenia/nabycia
sprzedanych
produktów, towarów
i materiałów
(27 079)
(65 123)
(2 155)
(2 850 545)
-
(2 944 902)
Zysk/(Strata) brutto ze
sprzedaży
6 045
2 521
1 758
(16 331)
-
(6 007)
Koszty sprzedaży
-
-
-
(92 436)
-
(92 436)
Koszty ogólnego
zarządu
1 905
3 891
225
(175 055)
-
(169 034)
Pozostałe przychody
operacyjne
3
-
-
92 495
-
92 498
Pozostałe koszty
operacyjne
-
-
-
(163 692)
-
(163 692)
Zysk/(Strata) na
działalności operacyjnej
7 953
6 412
1 983
(355 019)
-
(338 671)
Przychody finansowe
-
-
-
102 146
369
102 515
Koszty finansowe
(13)
-
(9)
(989 753)
(52 531)
(1 042 306)
Przychody/(Koszty)
finansowe netto
(13)
-
(9)
(887 607)
(52 162)
(939 791)
Zysk/(Strata) przed
opodatkowaniem
7 940
6 412
1 974
(1 242 626)
(52 162)
(1 278 462)
Podatek dochodowy
72 155
72 155
Zysk/(Strata) netto
7 940
6 412
1 974
(1 242 626)
19 993
(1 206 307)
Sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na poszczególne rodzaje działalności za rok
kończący się 31 grudnia 2022 roku
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Obrót
paliwami
gazowymi
Dystrybucja
paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Pozycje
nieprzypisane
Ogółem
Przychody ze sprzedaży
4 323
43
284
5 306 276
-
5 310 926
Koszt
wytworzenia/nabycia
sprzedanych
produktów, towarów i
materiałów
(3 098)
(43)
(128)
(4 907 138)
-
(4 910 407)
Zysk/(Strata) brutto ze
sprzedaży
1 225
-
156
399 138
-
400 519
Koszty sprzedaży
-
-
-
(129 681)
-
(129 681)
Koszty ogólnego
zarządu
(142)
(1)
(9)
(174 046)
-
(174 198)
Pozostałe przychody
operacyjne
(4)
-
-
18 501
-
18 497
Pozostałe koszty
operacyjne
(15)
-
-
(263 606)
-
(263 621)
Zysk/(Strata) na
działalności operacyjnej
1 064
(1)
147
(149 694)
-
(148 484)
Przychody finansowe
-
-
-
99 832
1 069
100 901
Koszty finansowe
(8)
-
(4)
(46 028)
(24 320)
(70 360)
Przychody/(Koszty)
finansowe netto
(8)
-
(4)
53 804
(23 251)
30 541
Zysk/(Strata) przed
opodatkowaniem
1 056
(1)
143
(95 890)
(23 251)
(117 943)
Podatek dochodowy
-
-
-
-
25 951
25 951
Zysk/(Strata) netto
1 056
(1)
143
(95 890)
2 700
(91 992)
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 99 z 103
Sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności na dzień
31 grudnia 2023 roku
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Obrót
paliwami
gazowymi
Dystrybucja
paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Pozycje
nieprzypisane
Ogółem
Aktywa
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa
trwałe
5 833
1
437
1 249 493
-
1 255 764
Aktywa z tytułu prawa
do użytkowania
71
-
-
38 910
-
38 981
Nieruchomości
inwestycyjne
-
-
-
46 400
-
46 400
Wartości niematerialne
54
-
19
13 904
-
13 977
Udziały i akcje
-
-
-
132 843
-
132 843
Pozostałe aktywa
finansowe
-
-
-
492 295
-
492 295
Pozostałe należności
-
-
-
3 369
-
3 369
Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
-
-
-
-
139 776
139 776
Aktywa trwałe razem
5 958
1
456
1 977 214
139 776
2 123 405
Aktywa obrotowe
Zapasy
65
-
-
432 314
-
432 379
Prawa majątkowe
-
-
-
358 513
-
358 513
Należności z tytułu
dostaw i usług
oraz pozostałe
8 861
1 099
22 895
144 160
46 149
223 164
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
-
-
-
-
20 339
20 339
Aktywa obrotowe razem
8 926
1 099
22 895
934 987
66 488
1 034 395
Aktywa razem
14 884
1 100
23 351
2 912 201
206 264
3 157 800
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 100 z 103
Sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności na dzień
31 grudnia 2023 roku (kontynuacja)
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Obrót
paliwami
gazowymi
Dystrybucja
paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Pozycje
nieprzypisane
Ogółem
Pasywa
Kapitał własny razem
646 918
646 918
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu
leasingu
-
-
-
66 284
-
66 284
Pozostałe zobowiązania
finansowe
-
-
-
168 654
-
168 654
Zobowiązania z tytułu
świadczeń
pracowniczych
118
7
148
76 151
-
76 424
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
oraz pozostałe
-
-
-
304
-
304
Rezerwy
-
-
-
156 871
-
156 871
Dotacje
8
-
-
14 237
-
14 245
Zobowiązania
długoterminowe razem
126
7
148
482 501
-
482 782
Zobowiązania z tytułu
kredytów, pożyczek
-
-
-
7 846
561 664
569 510
Zobowiązania z tytułu
leasingu
-
-
-
274
-
274
Pozostałe zobowiązania
finansowe
-
-
-
315 187
-
315 187
Zobowiązania z tytułu
świadczeń
pracowniczych
12
1
16
8 701
-
8 730
Zobowiązania z tytułu
bieżącego podatku
dochodowego
-
-
-
-
2 360
2 360
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
oraz pozostałe
485
294
37 483
1 079 633
5 522
1 123 417
Rezerwy
-
-
-
7 277
-
7 277
Dotacje
2
-
-
1 343
-
1 345
Zobowiązania
krótkoterminowe razem
499
295
37 499
1 420 261
569 546
2 028 100
Zobowiązania razem
625
302
37 647
1 902 762
569 546
2 510 882
Pasywa razem
625
302
37 647
1 902 762
1 216 464
3 157 800
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 101 z 103
Sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności na dzień
31 grudnia 2022 roku
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Obrót
paliwami
gazowymi
Dystrybucja
paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Pozycje
nieprzypisane
Ogółem
Aktywa
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa
trwałe
19 661
1
544
1 382 018
-
1 402 224
Aktywa z tytułu prawa
do użytkowania
216
-
-
44 451
-
44 667
Nieruchomości
inwestycyjne
-
-
-
59 535
-
59 535
Wartości niematerialne
4
-
22
11 427
-
11 453
Udziały i akcje
-
-
-
632 921
-
632 921
Pozostałe aktywa
finansowe
-
-
-
567 295
-
567 295
Pozostałe należności
-
-
-
4 097
-
4 097
Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
-
-
-
-
65 625
65 625
Aktywa trwałe razem
19 881
1
566
2 701 744
65 625
2 787 817
Aktywa obrotowe
Zapasy
304
-
-
763 229
-
763 533
Prawa majątkowe
-
-
-
420 906
-
420 906
Pochodne instrumenty
finansowe
-
-
-
752
-
752
Należności z tytułu
podatku dochodowego
-
-
-
7 683
-
7 683
Należności z tytułu
dostaw i usług
oraz pozostałe
1 455
43
134
283 112
22 831
307 575
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
-
-
-
-
24 431
24 431
Aktywa obrotowe razem
1 759
43
134
1 475 682
47 262
1 524 880
Aktywa razem
21 640
44
700
4 177 426
112 887
4 312 697
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 102 z 103
Sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na poszczególne rodzaje działalności na dzień
31 grudnia 2022 roku (kontynuacja)
Dystrybucja
energii
elektrycznej
Obrót
paliwami
gazowymi
Dystrybucja
paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Pozycje
nieprzypisane
Ogółem
Pasywa
Kapitał własny razem
-
-
-
-
1 856 812
1 856 812
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu
kredytów, pożyczek
-
-
-
-
382 329
382 329
Zobowiązania z tytułu
leasingu
-
-
-
65 684
-
65 684
Pozostałe zobowiązania
finansowe
-
-
-
16 179
-
16 179
Zobowiązania z tytułu
świadczeń
pracowniczych
236
6
125
63 797
-
64 164
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
oraz pozostałe
-
-
-
3 305
-
3 305
Rezerwy
-
-
-
136 988
-
136 988
Dotacje
25
-
-
15 482
-
15 507
Zobowiązania
długoterminowe razem
261
6
125
301 435
382 329
684 156
Zobowiązania z tytułu
kredytów, pożyczek
-
-
-
18 767
174 215
192 982
Zobowiązania z tytułu
leasingu
-
-
-
629
-
629
Pozostałe zobowiązania
finansowe
-
-
-
291 223
-
291 223
Zobowiązania z tytułu
świadczeń
pracowniczych
50
1
27
13 435
-
13 513
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
oraz pozostałe
415
43
186
1 257 138
1 032
1 258 814
Rezerwy
-
-
-
12 924
-
12 924
Dotacje
5
-
-
1 639
-
1 644
Zobowiązania
krótkoterminowe razem
470
44
213
1 595 755
175 247
1 771 729
Zobowiązania razem
731
50
338
1 897 190
557 576
2 455 885
Pasywa razem
731
50
338
1 897 190
2 414 388
4 312 697
Sprawozdanie finansowe spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wszystkie dane podano w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej)
Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. Strona 103 z 103
Podpisy Członków Zarządu
Podpisano kwalifikowanym
podpisem elektronicznym
Andrzej Dawidowski
Prezes Zarządu
Podpisano kwalifikowanym
podpisem elektronicznym
Paweł Oleksy
Wiceprezes Zarządu
Podpisano kwalifikowanym
podpisem elektronicznym
Jerzy Woliński
Wiceprezes Zarządu
Podpisano kwalifikowanym
podpisem elektronicznym
Anna Tarocińska
Członek Zarządu
Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Podpisano kwalifikowanym
podpisem elektronicznym
Jerzy Graczyk
Główny Księgowy
Police, dnia 29 kwietnia 2024 roku.